演示账套

请问申报个税的时候的社保与实际缴纳的社保不一致，该怎么做账？

2021-09-22 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-22 15:33

你好，申报个税的收入做多了还是少了？

快账用户6331 追问 2021-09-22 15:35

申报个税的时候社保个人扣费是337.11，但是实际扣款的时候个人应该是缴纳339.11和347.11，这样就导致了公司缴纳的部分和申报的那个也不匹配，该怎么样处理呢？社保是三个月缴纳一次费用

齐红老师解答 2021-09-22 15:36

你好，你账上也就是少扣了是吗？如果是的话，下一个月发工资多扣除就行。

快账用户6331 追问 2021-09-22 15:37

具体做账不更改么？就是之前一直没做社保，现在从三月的开始补

快账用户6331 追问 2021-09-22 15:38

社保那我是4月和5月的做计提，6月缴纳的时候再做缴纳的么？麻烦讲一下具体的操作，谢谢

齐红老师解答 2021-09-22 15:41

你好，计提还是不影响的，这是个人负担，都是集体在工资里面。

齐红老师解答 2021-09-22 15:41

只不过是发工资的时候借应付职工薪酬贷其他应收款个人负担的社保，这个金额加上你少扣除的就行。

快账用户6331 追问 2021-09-22 15:41

那我每个月具体做账应该是怎么样的分录啊？

齐红老师解答 2021-09-22 15:43

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

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