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Q

这道题的答案是什么

这道题的答案是什么

2021-09-23 10:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-23 10:20

1借原材料200 应交税费进项税额26 贷银行存款226

齐红老师解答 2021-09-23 10:21

2.借银行存款113 贷主营业务收入100 应交税费～销项税13

快账用户2147 追问 2021-09-23 10:22

第二问和第三问呢老师

快账用户2147 追问 2021-09-23 10:25

第三问呢老师

齐红老师解答 2021-09-23 10:27

3)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额一免税进口料件的组成计税价格×(出口货物征税税率-出口货物退税税率)=50×(13％-9％)=2(万元)

齐红老师解答 2021-09-23 10:27

)免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×(13％-9％)-2=6

快账用户2147 追问 2021-09-23 10:27

还有分录呢老师

齐红老师解答 2021-09-23 10:28

当期应纳税额的计算是=13-(26-6)-6=-13

齐红老师解答 2021-09-23 10:29

借：应收出口退税款 13 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 13

快账用户2147 追问 2021-09-23 10:31

谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-23 10:33

不客气，麻烦给予五星好评

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