演示账套

一般纳税人进项税和销项税抵扣时账务怎么处理，会计分录怎么做呢

2025-07-13 23:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-13 23:24

晚上好亲！您说的是增值税的月末结转吧

齐红老师解答 2025-07-13 23:25

1、结转进项税额借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 贷.应交税费- 应交增值税(进项税额)

齐红老师解答 2025-07-13 23:25

2、结转销项税额借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

齐红老师解答 2025-07-13 23:27

3、结转应缴纳增值税(进、销项差额) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税未交增值说贷方余额，表示要缴税

齐红老师解答 2025-07-13 23:28

借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 未交增值税借方余额，表示不用缴税，有留底的进项税

齐红老师解答 2025-07-13 23:29

4、缴纳未交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

晚上好亲！您说的是增值税的月末结转吧

2025-07-13

同学，你好比如办公费用，专票金额10，税额1.3 借：管理费用-办公费10 应交税费-应交增值税1.3 贷：银行存款11.3

2022-05-28

采购时：
借：库存商品
应缴税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

2025-06-24

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2025-01-14

你好，借：应交税费—增值税加计抵减　　贷：其他收益

2020-08-10

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