资产负债表里其他应付款是负数，有关系吗？看了下明细账，其他应付款——某某股东 金额在借方

股东欠公司，还是公司欠股东？

股东欠公司的呢，现在负数的话

股东还有个其他应收的科目，余额是在借方，这样的情况下可以做 借 其他应付款——股东 贷 其他应收款——股东吗？由于负数是去年年底有的，那今年直接做这样的分录行吗？

你好，这样是可以的呢

其他应付——股东 本来余额是0，去年10月的时候做了借 其他应付 贷 银行存款 所以就导致余额在贷方了

错了，应该是 其他应付——股东 本来余额是0，去年10月的时候做了借 其他应付 贷 银行存款 所以就导致余额在借方了

就是你付了款给股东对吗？

这样子理解对吗？ 其他应收在借方的情况下，可做 借 管理费用 贷 其他应收 其他应付在借方的情况下，可做 借 管理费用 贷 其他应付 或者 借 其他应收 贷 其他应付 如果其他应付在贷方的情况下，也可 借其他应付 贷 其他应收

嗯，可以i这样理解的呢

其他应收借方代表什么？ 其他应付借方 分录可以和其他应收对冲 也可以 借 管理费用 贷 其他应付 报销之类的冲

眼中的一滴泪 其他应收借方余额，代表对方欠你的钱

那就是股东欠公司的钱，对吧，那这样的情况下可以做 借 管理费用 贷 其他应收款——股东 对吗 还有其他应收款股东 借方余额去年12月有两万多 这个有关系吗？因为今年都要用来报销后期的费用

没关系，用来报销后面的费用即可

其他应收借方代表他人欠公司的 贷方表示公司欠他人 其他应付借方代表他人欠公司 贷方表示公司欠他人 是这样的对吧

是的，是这样理解的呢

其他应付款余额在借方 和其他应收做分录对冲 那其他应收的借方余额有增加了

其他应收的借方余额会减少的呢

疑问？ 刚说的是 其他应收和应付都在借方，平其他应付，所以做分录 借 其他应收 贷 其他应付 这样的情况下，其他应付不是少了或者平了 其他应收增加了