同学你好 差额是什么产生的
公司在3月份签订了一份承包协议,约定总价为150000元,工程结束付95%,剩余5%为保证金,满一年付清。承包公司在工程结束后按照95%开票,当时做账分录为借:在建工程,130733.94,进项税额,11766.06,贷:银行存款,142500。现在收到竣工验收单需要将在建工程转固定资产,请问老师,对应的分录和金额应该是什么。
2017年前财务将工程质保金入账,当时未开票,借在建工程和应交税费待认证科目。待认证的税费是按11%计算的。该工程已经于当年将在建工程全部转入固定资产。现施工单位申请支付质保金,开局发票,税点是9%。请问中间的差额如何做账?
【单选题】某企业将应交资源税的自产矿产品用于其产品生产,不考虑其他因素,该企业确认应交资源税应借记的会计科目是()。(2020年)A.管理费用B.税金及附加C.生产成本D.销售费用【单选题】下列各项中,企业按税法规定代扣个人所得税,应借记的会计科目是()(2020年)A.财务费用B.税金及附加C.管理费用D.应付职工薪酬【判断题】小规模纳税人取得增值税专用发票上注明的增值税,一律不得抵扣,计入资产成本。(2020年)【判断题】房地产开发经营企业销售房地产应交纳的土地增值税记入“税金及附加”科目。()(2020年)【判断题】企业金融商品转让收益应交的增值税,冲减投资收益。()(2020年)【判断题】企业将自产的应税消费品用于在建工程,按规定应交纳的消费税计入税金及附加。()(2020年)【单选题】企业长期借款用于购建固定资产等符合资本化条件的,在资产尚未达到可使用状态前计算确定的利息费用应借记的会计科目是A.管理费用B.财务费用C.在建工程D.固定资产
1.在固定资产尚未达到可使用状态前所发生的长期借款利息应当资本化,计入“在建工程”账户。()2.企业收到所有者投入的资金时,应全部计入“实收资本”账户。3.购入材料在运输途中发生的合理损耗不需要单独进行账务处理。4.存货盘盈是指在财产清查中存货的实际数小于账存数。()5.无论是固定资产盘盈还是盘亏,经批准转销后,“待处理财产损溢一待处理流动资产损溢”账户应该无余额。()6.养老保险、失业保险、医疗保险全部由职工个人缴费。()7.小企业购买商品发给职工,应通过“应付职工薪酬一职工福利费”核算。()8.采用先进先出法,便于日常计算发出存货及结存存货的成本。()9.随同商品出售不单独计价的包装物的成本应该转入其他业务成本。()10.因为管理不善造成存货霉烂、变质、丢失其对应的增值税进项税额不能转出。()判断题谢谢老师。!
老师好,请问建筑业发包方和施工企业的工程结算价款为1000万,发包方已经支付了500万,拖欠500万 借:银行存款500 应收账款500 贷:工程结算-收入结算 1000/1.09*0.09 应交税费-应交增值税(销项税额)500/1.09*0.09 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 当拖欠的500万发包方支付时 借:银行存款500 贷:应收账款500 借: 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)500/1.09*0.09 但是我不太理解的是当1000万到了确认收入时间点时,其中的500万要做无票申报,那待转销项税额要在申报表中怎么体现
老师出口企业,如果没有内销材料票是不是专票还是普票是没关系的吗?
老师,企业缴纳社保和发放工资时,根据什么来决定用用其他应收还是其他应付
咨询下:不同酒类的增值税和消费税分别是多少?比如啤酒、葡萄酒、威士忌。
科技型中小企业研发费用也是加计扣除政策,也需要立项,还有什么网小需要申报?
收不回来的应收账款如何调账?
开发票时不知道大类赋码啥怎么查询
根据证券法律制度的规定,原告在实施日之后、揭露日之前买入,在揭露日之后、基准日之前卖出的股票,按买入股票的平均价格与卖出股票的平均价格之间的差额,乘以已卖出的股票数量计算。老师,基准日是什么什么就定为基准日
全盘会计意思说,用表格反应售后机,用EXCEL表格反应,不在财务里面改科目, 然后7月份报表,7月份建科目?老师觉得怎么样
老师公司买的工装的专票 进项税额可以抵扣吗?需不需要进项税额转出,这个属不属于福利呢
算第七项的时候这个平销返利为什么不算收入呢?在算这个销项税额的时候没有把它转让,为什么?
现在发票开来了,原先入账的待认证税额比现在的发票税额多?要调固定资产?
嗯 这个需要调整的