采购业务，货物入库后冲销预付账款，金额不一致都冲预付账款。实际货物价值比预付金额大的时候，剩余货款应该如何处理？如何做冲销预付账款的原始凭证？
你好 借原材料 贷预付账款 应付账款
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老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
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采购业务，货物入库后冲销预付账款，金额不一致都冲预付账款。实际货物价值比预付金额大的时候，剩余货款应该如何处理？如何做冲销预付账款的原始凭证？
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是这样，老师，我们在前年的时候因为工程需要购买了货物，供应商在前面开具了增值税专票，今年工程主体部分基本完工但未结算验收，由于招标预算过大导致实际工程所用材料剩余，我能把前年取得的专票红冲吗？销售方也做红冲。款没付，货物剩余，可以销售退回吗？红冲完之后再把剩余货款结清，不知道在会计账务处理和税务要求上可不可以
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下列关于应付账款说法正确的有（）。A.企业预付账款业务不多时，可以不设置“预付账款”科目，直接通过“应付账款”科目核算企业的预付账款B.在所购货物已经验收入库，但发票账单尚未到达，待月末暂估入账时应该贷记“应付账款”科目C.企业在购入资产时形成的应付账款账面价值应该是已经扣除了商业折扣和现金折扣后的金额D.确实无法支付的应付账款，直接转入“营业外收入”科目
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老师银行贷款受托支付给了一家企业，但实际没有购销实质，所以也不会给货物不会给我们发票，请问这账上一直挂的是预付账款，金额太大，请问这如何处理呀？
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如果都是按预付账款核算的怎么办？
那就是预付账款出现了负数
然后呢？等申请付款后冲销？做账的时候如何确定应该使用预付账款冲销货款？
？ 老师，等回复
是的，用预付账款冲销，后期再付款的话 借预付账款 贷银行存款