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收到税局返还多缴纳的增值税，如何进行账务处理?

2021-09-23 23:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-23 23:50

您好，分录如下： 借：银行存款 贷：应交税金-应交增值税-已交增值税 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）

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快账用户9768 追问 2021-09-23 23:56

不太明白

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齐红老师 解答 2021-09-24 00:10

不好意思，打错字了，是已交税金。 因为是之前已交过的多交的税金，所以需要冲回应交税金-应交增值税-已交税金科目。正常需要缴纳增值税计提时，贷记应交税金-未交增值税科目；退回多缴纳的，需要借记应交税金-未交增值税科目。贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）因为是多缴纳的，所以需要把多缴纳部分转出来，贷记贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）。 您这边，需要应交税金-应交增值税下列几个3级明细科目之间的逻辑关系，好好理解梳理一下。

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齐红老师 解答 2021-09-24 12:52

您好，如果我的回答可以帮助到您，记得看到信息，帮老师点下5星好评哦

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您好，分录如下： 借：银行存款 贷：应交税金-应交增值税-已交增值税 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
2021-09-23
你好同学，那就是借银行存款 贷营业外收入 应交税费-应交增值税-销项税额。
2022-03-17
你好，同学，需要交纳增值税。如果你是公司留下，记入营业外收入；发给职工，记入应付职工薪酬
2021-03-31
你好，按年收到的税收返还奖励 借：银行存款 贷：其他收益 
2021-06-28
借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入   应交税费-增值税 小规模是1%，一般纳税人6%
2023-03-10
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