我们现在是建筑企业小规模，购入了一批原材料，直接在工地上使用了，款已付，但发票未开，想问下1、我会计分录为借：预付账款 贷银行存款；借：工程施工-合同成本-xx项目-材料费 贷：应付账款-暂估，这个会计分录对么？2、后期我变更为一般纳税人之后，再给我开发票的话，我能抵扣吗？

老师。我接手了一个销售水产品的公司。他们能自开收购发票，收购活虾。然后加工成虾仁产品卖出。 以前会计的账我有点看不懂。因为我们是代账。我想问下。收购发票开具的时候。 借： 原材料 增值税—进项税额 贷：银行存款/其他应付 那既然原材料增加了后面应该有入库单，入库数字就是原材料数字可以吧。 加工环节 借：生产成本 直接材料 贷：原材料 请问这里的原材料数字要不要和收购入库的原材料数字对上呢。上一个会计做的都会少一些。因为活虾都会有损耗死亡吗？

我们现在是建筑企业小规模，购入了一批原材料，直接在工地上使用了，款已付，但发票未开，想问下1、我会计分录为借：预付账款 贷银行存款；借：工程施工-合同成本-xx项目-材料费 贷：应付账款-暂估，这个会计分录对么？2、后期我变更为一般纳税人之后，再给我开发票的话，我能抵扣吗？

老师我们是有建筑资质的小规模纳税人，承接了一个学校改建的一个工程，工期3个月，材料都是先拿货的，现已完成，在审计结账中，现在我们付了一部分材料款，处于公司规模不大，其他业务比较简单，这个材料会计分录能不能我直接借：主营业务成本-合同成本 贷：银行存款能这样做吗？

老师：您好！   如下问题，要怎样做会计分录呀？销售废钢筋要开票吗？ 我这样做分录，会不会对呀？   一、建筑企业1月份购进一批钢材，已收货收发票，进项税已抵扣，已入账做成本了，3月份时往老板说，1月份这批钢材报废了,3月份已按废品销售了。 1                                           借：应收账款 借：工程施工—钢材（红字）（当时材料费是直接做成本科目去的） 2 借：银行存款 贷：应收账款                                         3 借：应交税金—已交增值税（进项税转出） 借：应交税金—应交增值税（进项税）红字                                               二、今年3月份卖工地的钢筋下脚料     借：应收账款 贷：营业外收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）            

公司2021年成立的，刚开始没有会计，后来有收入，请了个代账会计做账报税，一直到现在。我之前做内账（真实的收支情况），今天看了2021年代账会计的凭证，发现材料商发票大部分是借工程施工材料（入账455000），贷应付账款。其余发票都是借原材料（66000），贷银行存款。计提工资时，借工程施工人工300000。我想问的是为什么结转主营业务成本时，借主营业务成本288600，贷工程施工材料155317，人工133283？为什么结转成本时，不是材料455000，人工300000？