老师，请问所得税清算表中，表二负债损益处置表，里面的计税基础是指的什么，比如其他应付款账面10000，那么计税基础填10000吗？

你好，一般情况下是这样填写的。账面跟计税基础保持一致的

2021-09-24

同学您好，您这计税基础就是1000的

2021-09-24

应收账款可以收回来吗？其他应付款全部需要偿还吗？需要先知道清算情况，才可以填写这类报表

2024-06-25

你好！应付账款需要平账，不用偿还的需要转收入

2023-08-29

一、清算企业所得税申报表 1.基本信息填写：首先，在表格中填写公司的基本信息，如企业名称、纳税人识别号、报表编号、编制日期等。 2.清算期间：明确填写清算的起始日期和终止日期。 3.资产与负债信息：在表格中详细列示公司的资产和负债情况。这包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等。二、资产处置损益明细表 1.资产信息填写：对于每一项需要处置的资产，填写其名称、类别、账面价值等信息。 2.计税基础与可变现价值： “计税基础(2)”列：填写按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 “可变现价值或交易价格(3)”列：填写在清算过程中各项资产可实现的价值或交易价格。 1.资产处置损益：在“资产处置损益(4)”列中，填写可变现价值或交易价格减去计税基础的余额。这表示了资产处置后的损益情况。 2.计算与录入：按照上述原则，计算每项资产的处置损益，并录入到相应的表格中。三、负债清偿损益明细表 1.负债项目列示：在表格的左侧或第一列列示出各项负债项目，如短期负债、长期负债等，并按照一定的分类顺序进行排列。 2.负债金额与清偿情况：填写每项负债的账面价值、清偿金额等信息。 3.损益计算：根据负债的清偿情况，计算每项负债的清偿损益。如果清偿金额小于账面价值，则产生损失；反之，则产生收益。 4.数据录入：将每项负债的损益金额录入到表格中相应的位置

2024-05-21