演示账套

老师你好，我想咨询一下公司注销时，填写清算所得税申报表负债清偿损益明细表（附表二）时，其他应付账款有4万，这个是欠老板的无法偿还的，那我计税基础和清偿金额要填吗，谢谢

2022-10-12 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-12 10:23

你好；这个要涉及报所得税的；如果你们不还的话；就得影响利润的；

快账用户4472 追问 2022-10-12 10:24

嗯，我知道，但我们是亏损的，老师计税基础要填吗

快账用户4472 追问 2022-10-12 10:25

目前我只填了账面价值，确定这个是不能偿还的了，我计税基础和清偿金额要填吗，懵

齐红老师解答 2022-10-12 10:31

你好1. 亏损的了也得填写的；需要写哈； 1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额. 2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额. 3、清偿金额(3)列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额. 4、负债清偿损益(4)列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于计税基础(2)列-清偿金额(3)列