演示账套

Q

你好收到去年所得税1-4季度的退税怎么做账呢

2021-09-26 10:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-26 10:41

借银行存款贷，以前年度损益调整，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

快账用户9727 追问 2021-09-26 10:51

你好能详细讲一下为什么这么做分录吗

齐红老师解答 2021-09-26 10:52

因为所得税费用是损益类科目，跨年的话就需要用以前年度损益调整代替。

快账用户9727 追问 2021-09-26 10:57

损益类科目第二笔需要再结转吗，不应该是借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

齐红老师解答 2021-09-26 10:58

你收到退回的企业所得税，不是贷贷方表示减少了损益了吗

快账用户9727 追问 2021-09-26 11:00

以前年度损益调整是有余额的吗

齐红老师解答 2021-09-26 11:01

这个最后是没有余额的。

快账用户9727 追问 2021-09-26 11:19

1 收到退税是借银行存款1300贷以前年度损益调整1300，借利润分配未分配利润1300贷以前年度损益调整1300？ 2 贷方表示净利润增加呀，利润分配未分配利润不是在贷方吗

齐红老师解答 2021-09-26 11:29

借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润

借银行存款贷，以前年度损益调整，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

2021-09-26

借：银行存款
贷：应交税费
贷：应交税费
贷：本年利润

2025-06-10

你好，借，银行存款贷，应交税费应交印花税，然后借，应交税费应交印花税，贷，以前年度损益调整

2024-01-12

你好借：利润分配-未分配i利润贷：应交税费-应交企业所得税

2021-04-14

您好！是的。就是这样的

2022-04-14

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