演示账套

老师，我司增值税一般纳税人，销售商品开具发票给客户10万，那会计分录是:借，应收账款100000贷，主营业务收入-库存商品88495.58元，贷，应交税费-应交增值税-销项税11504.42元。有些企业是没百分百体现全部业务，税局到公司突击检查，拿走公司资料，说有88498.58元没交税，但有销售货物给客户，内账会计做分录是，借，应收账款88495.58，贷，主营业务收入88495.58，就是销售没开票，就少收客户货款，不收税费。现在税局要求补税了，那要怎么补税，不含税收入申报多少，销项税申报多少，反正税局是针对企业，没要求客户也补税。

2021-09-26 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-26 10:58

同学你好这个看你们没做的是多少

快账用户6691 追问 2021-09-26 10:59

税局到公司突击检查，拿走公司资料，说有88498.58元没交税，但有销售货物给客户，内账会计做分录是，借，应收账款88495.58，贷，主营业务收入88495.58，就是销售没开票，就少收客户货款，不收税费。现在税局要求补税了，那要怎么补税，不含税收入申报多少，销项税申报多少，反正税局是针对企业，没要求客户也补税。

快账用户6691 追问 2021-09-26 10:59

有收入88495.58元没缴税

齐红老师解答 2021-09-26 11:04

那你这个需要补申报的直接增值税申报表补申报

快账用户6691 追问 2021-09-26 11:08

借，应收账款88495.58。贷，主营业务收入-库存商品88495.58贷，应交税费-应交增值税-销项税额11504.42。那还有借方11504.42要计入哪里，又没跟客户拿，税局只是要求补我司税款

齐红老师解答 2021-09-26 11:16

同学你好计入营业外支出

快账用户6691 追问 2021-09-26 11:20

那我刚好卖了几台老设备，没开具发票给二手市场，设备款20000元，现在要申报交税，不含税金额是多少，税费是多少

快账用户6691 追问 2021-09-26 11:25

不含税销项可以申报20000/1.13*013吗？解释当时知道要交税，所以金额以含税价20000元卖给二手市场

齐红老师解答 2021-09-26 11:28

你们税率如果是13%那就是2万除以1.13*13%

同学你好这个看你们没做的是多少

2021-09-26

内账分居错误，借应收帐款10万，贷主营收入88495.58,应交税费11504.42.

2021-09-25

同学，你好嗯嗯，分录是对的

2021-11-21

您的会计分录大体正确，但有个小细节需调整。预估入库时，借方科目应为“在途物资”而非“预付账款暂估”。其他步骤无误，建议修改后如下：借：在途物资 500 贷：预付账款 500 销售时：借：银行存款 900 贷：主营业务收入 796.46 应交税费-应交增值税（销项）103.54 成本结转：借：主营业务成本 500 贷：在途物资 500 次年汇算清缴时，若仍未收到发票，需进行相应调整。

2024-09-01

你好，你的分录不完全正确

2024-09-01