同学你好 这个看你们没做的是多少
老师,我司增值税一般纳税人,销售商品开具发票给客户10万,那会计分录是:借,应收账款100000贷,主营业务收入-库存商品88495.58元,贷,应交税费-应交增值税-销项税11504.42元。有些企业是没百分百体现全部业务,税局到公司突击检查,拿走公司资料,说有88498.58元没交税,但有销售货物给客户,内账会计做分录是,借,应收账款88495.58,贷,主营业务收入88495.58,就是销售没开票,就少收客户货款,不收税费。现在税局要求补税了,那要怎么补税,不含税收入申报多少,销项税申报多少,反正税局是针对企业,没要求客户也补税。
老师您好!请问送给客户的商品,没有开到同一张发票上,视同销售,怎么进行账务处理? 借:应收账款_未开票 贷:主营业务收入 应交税费_增值税(销项) 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:营业外支出 贷:应收账款(未开票) 这样做对吗?可是这样做最后会减少利润,在汇算时做纳税调增?
老师!我们公司去年开了7800元专票给客户。客户这个月付款了4468元。扣了3332元是之前在客户公司那购买了月饼,但是客户没有开票给我们,直接从7800元扣除。我应该怎么做账啊 开票的时候:借:应收账款7800 贷:主营业务收入6902.65 应交税费增值税-销项税额8735.35 现在收款:借:银行存款4468 库存现金3332 贷:应收账款7800 老师!我是不是得这样做账才能平啊
我想请教一下,现在供应商送货过来,我进行了价税分离,借原材料50000元,借应交税费-应交增值税进项税额6500,贷应付账款56500元,我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款,贷主营业务收入,月中的时候,客户要求开20000元的发票给他,然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元,我分录是借应收帐款1600元,贷应交税费-应交增值税销项税额1600元,现在问题来的,问题一:我现在销项税额小于进项税额问题二,我的应交税金跟实际对不上,我怎么处理这几个问题,分录分别怎么做
我想请教一下,现在供应商送货过来,我进行了价税分离,借原材料50000元,借应交税费-应交增值税进项税额6500,贷应付账款56500元,我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款,贷主营业务收入,月中的时候,客户要求开20000元的发票给他,然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元,我分录是借应收帐款1600元,贷应交税费-应交增值税销项税额1600元,现在问题来的,问题一:我现在销项税额小于进项税额问题二,我的应交税金跟实际对不上,我怎么处理这几个问题,分录分别怎么做
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
税局到公司突击检查,拿走公司资料,说有88498.58元没交税,但有销售货物给客户,内账会计做分录是,借,应收账款88495.58,贷,主营业务收入88495.58,就是销售没开票,就少收客户货款,不收税费。现在税局要求补税了,那要怎么补税,不含税收入申报多少,销项税申报多少,反正税局是针对企业,没要求客户也补税。
有收入88495.58元没缴税
那你这个需要补申报的 直接增值税申报表补申报
借,应收账款88495.58。贷,主营业务收入-库存商品88495.58贷,应交税费-应交增值税-销项税额11504.42。那还有借方11504.42要计入哪里,又没跟客户拿,税局只是要求补我司税款
同学你好 计入营业外支出
那我刚好卖了几台老设备,没开具发票给二手市场,设备款20000元,现在要申报交税,不含税金额是多少,税费是多少
不含税销项可以申报20000/1.13*013吗?解释当时知道要交税,所以金额以含税价20000元卖给二手市场
你们税率如果是13%那就是2万除以1.13*13%