老师，请问一下，我们公司今年1月份本年利润借方余额1000，2月份本年利润借方余额800，3月份本利润借方余额600，4月份本年利润借方余额400，5月份本年利润借方余额200，6月本年利润贷方余额1500，请问我需要交企业所得税吗？怎么计算？

当月发生额

你好，那这种情况不需要缴纳所得税，因为累计还是亏损的。

就是说企业所得税是取本年累计的数据来计算税款的是吗？

你好，是的，是这样的 

今年企业所得税的税率是多少呢？我们小规模也是小微企业

你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%

应纳税所得额是不是就是本年利润的贷方余额呢？

你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 

利润总额是不是本年利润的贷方余额呢

你好，不是。利润总额就是利润表的利润总额。

那本年利润的贷方余额和利润总额有什么关联吗？

你好，没有什么直接的关联 

那本年利润这个科目有什么作用呢？所有的损益结转到这个科目的目的是什么呢？

你好，用来核算（体现）净利润或者净亏损。

从利润表里面体现利润总额减去所得税费用就是净利润或者净亏损，利润总额的数据不就是取得本来利润的科目余额吗？为什么您说没有直接关联呢？

你好，利润总额的数据不是本年利润的数据。 利润总额—所得税费用，才是本年利润的数据。

如果不用交所得税的话，那么利润总额的数据就是本来利润的数据了是吗？那您说没有直接关联？可以这样说嘛？净利润或净亏损就是本年利润