老师，请问我们公司不是小微企业，但是职工人数还是30人以下，需要交残疾人保障金吗？另外如果要减免，那么减免的费额要计入营业外收入交企业所得税吗？
你好！3年内的新企业30人以下，是可以减免的。 你不计提就好了，不过最终说起来，是交所得税的
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老师你好，请问小规模纳税人季度销售额不超30万不交增值税，这部分增值税计入到营业外收入吗？如果这样的话是不是需要交企业所得税了？
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老师，请问一下我是小规模纳税人，开票 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要季度结转免税收入 借 应交税费应交增值税 贷营业外收入免税收入嘛？那样的话利润表有营业外收入，企业所得税照样缴纳咯？还是说不需要做结转营业外收入的分录的吖
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老师，请问我们公司不是小微企业，但是职工人数还是30人以下，需要交残疾人保障金吗？另外如果要减免，那么减免的费额要计入营业外收入交企业所得税吗？
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（小规模纳税人）销售产品取得收入 ，（不含税）收入计主营业务收入，税费计应交增值税，等到季度末增值税申报，如果按照税收政策享受减免，不需要交增值税，那原来应交增值税转回，这笔钱是不是计入其他业务收入？本来要交的税，不用交了，可以算做是企业的额外收入吗
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老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？
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那需要计入营业外收入做账务处理吧？
你好！不需要。你不计提就不用转了
不用转的话，到时候交企业所得税的时候不是很容易忘记吗？另外，老师我们公司不是小微企业，也不是近三年成立的新企业，但是我在填表的时候把那些职工人数和工资总额填进去，减免费额那栏是自动跳出来的，最后那栏本期应补退税那栏就变成0了，这个有没有问题呢？
你好！你如果不用交，就不用计提，也不用转。 你如果已经超过了3年，就要交了
但是云南省地方政策上没有说小微企业的事情也没有说要是近三年成立的企业，只是说三十人一下免
你好！这个确实是每个省不同，你最好是电话咨询下当地12366看看