老师，请问我们公司不是小微企业，但是职工人数还是30人以下，需要交残疾人保障金吗？另外如果要减免，那么减免的费额要计入营业外收入交企业所得税吗？

那需要计入营业外收入做账务处理吧？

你好！不需要。你不计提就不用转了

不用转的话，到时候交企业所得税的时候不是很容易忘记吗？另外，老师我们公司不是小微企业，也不是近三年成立的新企业，但是我在填表的时候把那些职工人数和工资总额填进去，减免费额那栏是自动跳出来的，最后那栏本期应补退税那栏就变成0了，这个有没有问题呢？

你好！你如果不用交，就不用计提，也不用转。 你如果已经超过了3年，就要交了

但是云南省地方政策上没有说小微企业的事情也没有说要是近三年成立的企业，只是说三十人一下免