老师，本月进账一笔钱，但发票还没开，怎么做分录啊

不是，是先就给那个公司设计成品了，只是那个公司先打款过来了，发票后面再开

一般不都是先开票后打款吗，对方先把款打来了，说发票后面再打

先打款不就是预收 款吗  要 是设计完了没开票记无票收入  

那就先记预收是吧 后面开了票就一冲，是这样吗？ 那怎么做分录

先收款，还没有提供服务记预收账款。

提供了服务，只是对方说晚点再开票

做无票收入处理的 

怎么做啊老师

你好 借银行 贷收入、 销项

为什么还有销项

我是小规模纳税人 那就跟正常入账一样的，借银行，贷收入，那等下个月开发票的时候怎么做账呢

你好小规模贷方应交税费应交增值税

不是借银行存款10000 贷主营业务收入10000吗 现在湖北武汉是一个点，那不我应该写借银行存款10000， 贷主营业务收入99700 应交税费-应交增值税300

借银行存款10000， 贷主营业务收入99700 应交税费-应交增值税300

你税款按1计算 填写这个金额 

分录 是我发你的这个分录 

这个月没开发票，对方把钱就打进来了，那下个月开了发票怎么做账啊

无票收入就是上面发给你的，下个月可以开发票，鲜红冲无票收入，按发票再写收入分录。

老师，怎么冲无票收入，再按发票写收入分录

冲就是负数分录 意思  不冲再开发票就是做二次收入了 

你的意思就是下个月的时候我先做一笔冲的分录借银行存款-10000，贷主营业务收入-99700，应交税费-应交增值税-300 接着再做一笔分录 借银行存款10000，贷主营业务收入99700，应交税费-应交增值税300 对吗老师？