郭老师您好，我们接了个新公司的账，有8月的科目余额表，我建账就从9月开始，把科余表期末数录在我建账9月的期初余额里就可以，对吗？年初、本年累计借方、本年累计贷方不用管，也就是录有期末数的，录在我的期初余额里，对吗？还是应该怎样郭老师？
这个年初看去年12月末的期初余额。 期初余额看八月底的。
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老师 你好，请教下，3月份换会计软件 建账的时候 期初数据录入 就根据2月份科目余额表的 期末余额 借方累计数 贷方累计数 来录入对不? 也可以从年初开始，1.2两月凭证补录
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你好，我中途接到其他公司的账务处理。对方有提供科目余额表，科目余额表上有期初余额和本期发生额(借贷)，本年累计(借贷)，还有一个期末余额。我需要根据这些录入金蝶期初数据中，金蝶里面的本年累计(借贷)填的就是科目余额表的累计数吗？有点懵，请老师指教
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郭老师您好，我们接了个新公司的账，有8月的科目余额表，我建账就从9月开始，把科余表期末数录在我建账9月的期初余额里就可以，对吗？年初、本年累计借方、本年累计贷方不用管，也就是录有期末数的，录在我的期初余额里，对吗？还是应该怎样郭老师？
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老师、金蝶软件录入就是数据，累计借方，贷方，期初余额，填哪个表，科目余额表么，那期初余额是填上年度的期初数还是填，上个月的期初数，如：7月份建账，那我选7月开始建账，填初始数据就要填6月份的数据，是不是就填5月份的期初余额啊
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你好 老师 科目余额表是2月底的，我建3月，科目余额表上的期末余额对应新账的期初余额对吗， 期末余额有数据，本年累计借贷不一样的数据是不是也要填写在借方和贷方累计？
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现在小规模变成一般纳税人需要什么条件呢？是连续累计12个月开票超过500万就自动变成一般人吗？？
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老师，不能反映该项服务在合同变更时的单独售价？这句话怎么理解啊
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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然后本年累计的发生额就是一到八月份的借贷方发生额合计。
郭老师，也就是我新建的9月的账，录期初时，年初数、本年借方、本年贷方，期初余额都要录对吗？
对的是的，都需要录入的。
好的郭老师，另外是这样，您看我接账时，发现原来有错误，但我必须按照原来的科余表，先录好期初，然后再做调整分录，对吧?不能直接把期初改了，录成正确的，是吗？
对的是的，有错误的你可以在这个月修改，你录入完期初之后做帐的时候修改。
而且原来会计做的很不规范，是代账公司做的，都没做库存商品，直接把进货记到销售费用里了，您看我没其他办法了吧，只有不管之前的，从我开始录库存，结转成本，按正确的方法了，对吗
你的仓库里面有库存商品吗？
这种情况下，你在做帐的时候，借库存商品，借销售费用附属做这个。
唉，郭老师，是正常进货、销售的，有库存商品应该，那之后还要做个结转成本的分录对吧您看？
商品之前的都销售了，原来会计把采购都记在销售费用了
你好，他没有主营业务，成本吗多了，收入你看一下。
正常的是借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。
而且都认证了进项，留抵3万多，哎，您看都认证了的进项，我只有慢慢抵了，对吧
是的，郭老师，原来会计做的有正常销售，主营业务收入，只是没做库存商品，没结转过成本，进货都记到销售费用了，您看我还在这月更正吗？还是不管了，从我开始在做库存商品、结转成本的正确做法？
对的是的，但是你需要考虑一下税负，你以后接手的时候考虑下的税负
没有成本不合理，你把它做到一部分成本里面，借主营业务成本，借销售费用附属。
郭老师，还要问您一下，我正在录期初数据，损益类的科目，实际发生额怎么录呢？和本年借方累计、贷方累计的数一样吗？我录的一样，好像不对
辛苦您帮看看
对的 就是 实际发生额是这个
哦，好的，我这样录的，就是利润表本年累计数带不出来，是0，不知哪里问题，您看我录的对吗损益类科目
你现在能出了利润表吗 不能吧 你得结账之后
还有，郭老师应交税费科目在资产负债表里，是应该算在其他流动资产里面，还是应该算在流动负债里面？
应该是在流动负债里面对吗？
我的资产负债表是这样，可是原来会计出的资产负债表，应交税费是在其他流动资产里
应交税费贷方余额在资产负债表应交税费 借方余额在其他流动资产 它自动重分类
应交税费贷方余额在资产负债表流动负债对吗？
可是我的资产负债表版本，应交税费一直在流动负债，好像没有自动重分类，您看没事吧
应交税费贷方余额在资产负债表应交税费