郭老师您好，我们接了个新公司的账，有8月的科目余额表，我建账就从9月开始，把科余表期末数录在我建账9月的期初余额里就可以，对吗？年初、本年累计借方、本年累计贷方不用管，也就是录有期末数的，录在我的期初余额里，对吗？还是应该怎样郭老师？

然后本年累计的发生额就是一到八月份的借贷方发生额合计。

郭老师，也就是我新建的9月的账，录期初时，年初数、本年借方、本年贷方，期初余额都要录对吗？

对的是的，都需要录入的。

好的郭老师，另外是这样，您看我接账时，发现原来有错误，但我必须按照原来的科余表，先录好期初，然后再做调整分录，对吧?不能直接把期初改了，录成正确的，是吗？

对的是的，有错误的你可以在这个月修改，你录入完期初之后做帐的时候修改。

而且原来会计做的很不规范，是代账公司做的，都没做库存商品，直接把进货记到销售费用里了，您看我没其他办法了吧，只有不管之前的，从我开始录库存，结转成本，按正确的方法了，对吗

你的仓库里面有库存商品吗？

这种情况下，你在做帐的时候，借库存商品，借销售费用附属做这个。

唉，郭老师，是正常进货、销售的，有库存商品应该，那之后还要做个结转成本的分录对吧您看？

商品之前的都销售了，原来会计把采购都记在销售费用了

你好，他没有主营业务，成本吗多了，收入你看一下。

正常的是借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。

而且都认证了进项，留抵3万多，哎，您看都认证了的进项，我只有慢慢抵了，对吧

是的，郭老师，原来会计做的有正常销售，主营业务收入，只是没做库存商品，没结转过成本，进货都记到销售费用了，您看我还在这月更正吗？还是不管了，从我开始在做库存商品、结转成本的正确做法？

对的是的，但是你需要考虑一下税负，你以后接手的时候考虑下的税负

没有成本不合理，你把它做到一部分成本里面，借主营业务成本，借销售费用附属。

郭老师，还要问您一下，我正在录期初数据，损益类的科目，实际发生额怎么录呢？和本年借方累计、贷方累计的数一样吗？我录的一样，好像不对

辛苦您帮看看

对的 就是 实际发生额是这个

哦，好的，我这样录的，就是利润表本年累计数带不出来，是0，不知哪里问题，您看我录的对吗损益类科目

你现在能出了利润表吗 不能吧 你得结账之后

还有，郭老师应交税费科目在资产负债表里，是应该算在其他流动资产里面，还是应该算在流动负债里面？

应该是在流动负债里面对吗？

我的资产负债表是这样，可是原来会计出的资产负债表，应交税费是在其他流动资产里

应交税费贷方余额在资产负债表应交税费 借方余额在其他流动资产 它自动重分类

应交税费贷方余额在资产负债表流动负债对吗？

可是我的资产负债表版本，应交税费一直在流动负债，好像没有自动重分类，您看没事吧