这个年初看去年12月末的期初余额。 期初余额看八月底的。
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
然后本年累计的发生额就是一到八月份的借贷方发生额合计。
郭老师,也就是我新建的9月的账,录期初时,年初数、本年借方、本年贷方,期初余额都要录对吗?
对的是的,都需要录入的。
好的郭老师,另外是这样,您看我接账时,发现原来有错误,但我必须按照原来的科余表,先录好期初,然后再做调整分录,对吧?不能直接把期初改了,录成正确的,是吗?
对的是的,有错误的你可以在这个月修改,你录入完期初之后做帐的时候修改。
而且原来会计做的很不规范,是代账公司做的,都没做库存商品,直接把进货记到销售费用里了,您看我没其他办法了吧,只有不管之前的,从我开始录库存,结转成本,按正确的方法了,对吗
你的仓库里面有库存商品吗?
这种情况下,你在做帐的时候,借库存商品,借销售费用附属做这个。
唉,郭老师,是正常进货、销售的,有库存商品应该,那之后还要做个结转成本的分录对吧您看?
商品之前的都销售了,原来会计把采购都记在销售费用了
你好,他没有主营业务,成本吗多了,收入你看一下。
正常的是借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费, 借主营业务成本贷库存商品。
而且都认证了进项,留抵3万多,哎,您看都认证了的进项,我只有慢慢抵了,对吧
是的,郭老师,原来会计做的有正常销售,主营业务收入,只是没做库存商品,没结转过成本,进货都记到销售费用了,您看我还在这月更正吗?还是不管了,从我开始在做库存商品、结转成本的正确做法?
对的是的,但是你需要考虑一下税负,你以后接手的时候考虑下的税负
没有成本不合理,你把它做到一部分成本里面,借主营业务成本,借销售费用附属。
郭老师,还要问您一下,我正在录期初数据,损益类的科目,实际发生额怎么录呢?和本年借方累计、贷方累计的数一样吗?我录的一样,好像不对
辛苦您帮看看
对的 就是 实际发生额是这个
哦,好的,我这样录的,就是利润表本年累计数带不出来,是0,不知哪里问题,您看我录的对吗损益类科目
你现在能出了利润表吗 不能吧 你得结账之后
还有,郭老师应交税费科目在资产负债表里,是应该算在其他流动资产里面,还是应该算在流动负债里面?
应该是在流动负债里面对吗?
我的资产负债表是这样,可是原来会计出的资产负债表,应交税费是在其他流动资产里
应交税费贷方余额在资产负债表应交税费 借方余额在其他流动资产 它自动重分类
应交税费贷方余额在资产负债表流动负债对吗?
可是我的资产负债表版本,应交税费一直在流动负债,好像没有自动重分类,您看没事吧
应交税费贷方余额在资产负债表应交税费