你好,根据你的描述,之前的账务处理是有问题的 你要调整 借:库存商品 增值税 贷:以前年度损益调整 或者相反的分录
甲(购买方)乙(供货商)签销售合同,乙(购买方)丙(供货商)签订销售合同(税票也是丙开给乙,乙再开给甲) 现有一批物品,甲公司直接从丙公司拉货,实则要经过乙公司,但是丙公司业务员的失误,出库直接写给了甲公司,但丙公司入库写的是乙。 乙公司也把税票开给了甲。 丙公司这个要怎么办,甲公司不会和他签合同,而乙公司收不到税票也不给丙公司货物钱
2019年6月20日,甲公司将一批不需要的库存商品销售给乙公司,该商品成本为50000元,售价为80000元,开出专用发票列明增值税为10400元。甲公司在发出商品时与乙公司规定了半年的退货期,但甲公司无法估计退货率。2019年12约20日,退货期满,乙公司给甲公司开除一张期限为6个月的银行承兑汇票结算货款。要求:编制甲公司下列业务会计分录①2018年3月20日,发出商品时。②2018年9月20日,收到商业汇票时。③汇票到期,乙公司无力付款时。
查账,2个公司平往来。2016年委托加工商品。委托方已入库入账。受托方未开发票。现要受托方补开发票。请问,委托方,收到专票,该如何入账
我公司业务来不及做,所以委托加工给a公司,会计账务的流程应该是,1.发出材料时,借,委托加工物资,贷,原材料。 此部分不用发票,根据我当公司出库单和对方公司的签收单入账,2.收到货物和发票,收到货物时,做,借,库存商品,贷,委托加工物资,收到发票时做,借,委托加工物资,进项税,贷,应付,老师这个操作是对的吗?
2个公司之间的一直有货品往来。 查账发现,2016年乙公司,委托加工货物的发票没开 但甲公司已预估入库存。 现在乙公司开出发票, 甲公司收到发票后,该怎么入账呢
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
冲预估的库存商品,入正确的库存商品 可以吗?
对方乙公司开票,要开含税价哈, 天啦,税率还变了的 甲公司2019年,已经按自己的账面, 平账了
付款给乙公司了。
乱账。乙公司自己的账面,2016年没做预估入账
这个不是调整分录的,你这个是反结账回去的
乙公司,准备10月开票给我甲公司 甲公司,收到票 怎么整 但是我的库存没增加或减少 做账系统都变了。 一个老的,一个现在的金蝶 怎么反结账到2016年去 抓狂
所以你用我的分录啊,你反结账恨累的
老师,您的这个分录, 如果库存商品在借方,是不是表示库存商品增加了 但实际,甲公司,库存商品没增加的
不可能吧,你当年暂估入账这么准确,一分钱都没有差的吗?
这个是按专票的差额入借库存商品,增值税贷以前年度损益调整吗?
是的,这个就只是调整差额就可以的