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查账,2个公司平往来。2016年委托加工商品。委托方已入库入账。受托方未开发票。现要受托方补开发票。请问,委托方,收到专票,该如何入账

2020-09-15 12:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-15 12:57

委托方之前的分录怎么做的

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快账用户9368 追问 2020-09-15 13:02

借:委托加工材料 贷:应付账款 借:库存商品 贷:委托加工材料

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快账用户9368 追问 2020-09-15 13:02

没有进项税额的事

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齐红老师 解答 2020-09-15 13:05

没有结转成本吗 借:委托加工材料 负数贷:应付账款负数 借:库存商品 负数贷:委托加工材料 负数 借委托加工材料,进项贷应付帐款 借库存商品贷委托加工材料

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快账用户9368 追问 2020-09-15 13:08

受托方开发票,货物/服务名称,写库存商品的名称可以吗?还是说,必须要写上委托加工材料的名称。

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齐红老师 解答 2020-09-15 13:08

不可以 写加工费的

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快账用户9368 追问 2020-09-15 13:09

当如委托方入账时,根本没考虑发票的事。那这时接到发票后,是吧要冲掉一部分库存商品,调整入进项税额?

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齐红老师 解答 2020-09-15 13:10

委托加工材料和库存商品都要调整。

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快账用户9368 追问 2020-09-15 13:11

没有,这次受托方开发票后,要结转成本,之前的会计都漏掉了。接手后,在查往来。

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齐红老师 解答 2020-09-15 13:12

一块补结转 往来,你们自己跟对方对账就可以

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委托方之前的分录怎么做的
2020-09-15
您好,原材料不平账了呀,就是领用材料变成成品了,原材料在仓库里也没有了 是受托厂家开票后进委托加工物资账户,不是,这里只有受托方的物资,我们自己的物资不在这里
2023-12-09
原材料已经转为委托加工物资了。为啥还要平账。等全部加工完就是结库存商品贷委托加工物资了
2023-12-09
你好,根据你的描述,之前的账务处理是有问题的 你要调整 借:库存商品 增值税 贷:以前年度损益调整 或者相反的分录
2021-09-30
同学您好,建议您三方签一下补充协议,
2024-01-08
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