演示账套

Q

老师，请问下，我们2019年你12月的利润总额为100645.65，计提年末的所得税是多少，怎么计算的呢

2021-10-01 08:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-01 08:15

您好，您企业的应纳税所得额是多少？

快账用户5100 追问 2021-10-01 08:16

应纳税所得额是怎么计算的呢

齐红老师解答 2021-10-01 08:17

您好，是从会计利润总额调整的，类似税法口径的利润总额

快账用户5100 追问 2021-10-01 08:22

老师，汇算清缴是要调增的，我这个计算要把调增的计算在内的吗，

齐红老师解答 2021-10-01 08:26

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户5100 追问 2021-10-01 08:33

老师，如果计算的时候没有计算调增的金额，那么第二年汇算清缴交税的时候不是少计提了吗，那汇算清缴交税的分录该怎么出呢

齐红老师解答 2021-10-01 08:36

您好，那您计算是错误的，少交企业所得税，分录，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税

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