演示账套

请问老师，公司是小规模纳税人，1、2、3总和本年累计利润总额是负数，第3季度利润总额是0.8元，0.8元是公司银行存款利息收入，请问利润表里所得税费用本期和本年累计用填写吗还是为0，企业所得税申报表里和增值税申报表里本期数用填写吗还是写0，比如本期应征增值税不含税销售额、本期应纳税额，谢谢

2021-10-02 21:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-02 21:49

您好，同学，可以分开说，说的清楚一点吗，企业所得税报表数据填写累计数，

快账用户8043 追问 2021-10-02 21:59

您好老师企业目前还没有营业收入和营业成本，多数是费用，前三季度亏损累计为几千块，第三季度没有费用，只有一项银行利息收入0.7元，如图，这个利润表里减：所得税费本期和本年累计两个用写吗，还是写0，也就是本季度虽然有0.7元利息收入即利润总额本季为正数，但由于本年累计为负数所以本季企业所得税费用这块不用填写？

齐红老师解答 2021-10-02 22:00

您好，填写一个利润本年累计数，如果是负数，也要填写，所得税这块，利润是负数，不用填写所得税，

快账用户8043 追问 2021-10-02 22:02

本期利润总额为0.7元，本期这块所得税费用也不用填写吗

齐红老师解答 2021-10-02 22:22

您好，今年实际缴纳所得税了吗。之前年度有亏损吗

齐红老师解答 2021-10-02 22:22

要填写本年累计，一定要看清楚，是本年累计，利润是负数

快账用户8043 追问 2021-10-02 22:24

之前年度有亏损，今年未实际缴纳，一直处于亏损，就是这个季度报表利润总额突然出现0.7元正数，所以想问老师，本期里所得税是否用计提还是写0

快账用户8043 追问 2021-10-02 22:48

请问老师如果第三季度企业要交税，在报表里是计入第三季度还是第四季度，企业所得税和增值税分别记在哪里，谢谢