您好老师，我想咨询一个问题，就是20年亏损5万，21年1和2继续亏损几万，现在3季度赢了了5000，现在纠结的是报表在填本年累计金额的时候是盈利5000，但是结转所得税报表的时候没有写盈利，而是弥补亏损了，不用缴纳所得税，我不懂哪里不对，利润表不用考虑20年，但是所得税报表需要考虑20年亏损吗？谢谢老师

是的，老师

你好，这样的话是没有问题的，因为企业所得税现在还是允许弥补五年以内的亏损

1.2季度亏，3季度盈利5000，利润表盈利5000，计提了所得税费用，但是结转到所得税报表以后没有盈利了，利润是盈利了5000但是不用缴纳所得税费用了，因为弥补亏损了，现在设计到所得税费用要不要计提缴纳。谢谢老师

如图，谢谢老师

你好，你这种情况不用计提企业所得税的，冲回去就行。

如果可以弥补亏损，那我还需要计提所得税费用吗？谢谢老师

你好，可以弥补，然后弥补后不产生盈利的话，是不用计提企业所得税的。

您好老师，图片收到了还清楚吗？就是利润表只考虑当期，所得税考虑之前亏损是不是？谢谢老师

你好，是的，利润表只是当年的，但是所得税的话，是可以先弥补以前亏损的。

老师，图片看见了是不是，应该里面那个125.2我不用计提所得税费用是不是？谢谢老师

所得税费用不是年底一起汇算清缴的时候考虑吗？年中盈利也考虑年前亏损啊？