老师，您好！我们公司是小规模纳税人的小微利企业，公司是20年成立的，20年是亏损的，21年盈利了，已经完全弥补了前一年度的亏损了，现在第一季度也有利润10万多了，那第一季度报税的时候我们是需要按5%还是2.5%计提预缴企业所得税呢？

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• 麻烦问一下老师，个税需要计提吗

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• 老师好，建筑公司收到发票，同时收到了该公司提供的营业执照开户许可证法人身份证复印件，发票直接入账，营业执照开户许可证法人身份证复印件和付款申请单银行回单一起做账吗？

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• 农产品免税票开了50万，百分之一的开了20万，那么是不是就这20万交增值税

• 公司外招临时工去做项目，产生培训费，能计入职工教育经费吗？这些临时工没有和公司签劳动合同

• 老师，公司购的窗帘，请问做成什么科合适？

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• 公司享受的高新加计抵减的5%的税额，会计上应计入哪个科目，要交企税吗

• 公司销售货物，比如我们出库原发是10吨，对方实收9吨，扣杂0.5吨，我们算亏吨应该是10-9吧，扣杂是扣杂