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老师今年3月份固定资产折旧,折旧了两次,能否在这个月调整或冲减

2021-10-05 12:58
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-05 12:58

你好,可以做调整的哈

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你好,可以做调整的哈
2021-10-05
11 月购入 30 万车辆的一次性折旧处理 会计上 12 月仍按 10 年折旧计提 2500 元;税法上可在 2025 年汇算时一次性扣除 30 万,因此 2025 年汇算需纳税调减 297500 元(30 万 - 2500 元)。 2026 年汇算调整 2026 年会计上会计提全年折旧 3 万元(2500×12),但税法上该车辆已无扣除额度,因此 2026 年及后续 9 年每年需纳税调增 3 万元,直至税会差异全部转回。 申报表填写(2025 年汇算) 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080) 账载金额:资产原值 30 万,本年折旧 2500 元,累计折旧 2500 元; 税收金额:资产原值 30 万,本年折旧 30 万,累计折旧 30 万; 纳税调整金额:-297500 元(调减)。
2025-12-15
借以前年度损益调整, 贷累计折旧之前的折旧都可以补上的, 借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整, 然后你再填写105080这个表格的时候,税收折旧金额里面增加这个以前年度损益调整的金额。
2023-02-16
可直接在现在补计提折旧
2023-02-16
调整没有了是具体是怎么样的?怎么样的一个操作过程?
2023-04-07
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