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附图，利润表中的所得税费用不是应该包含递延所得税吗？题目中怎么又不考虑递延资产负债了呢？求解答
2021-10-06 18:23
2021-10-06 18:24
你好！ 好的，我先看下一下。
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老师您好！请问这道题中，为什么计算递延所得税费用时不把其他债权投资产生的递延所得税负债考虑进去呢？
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附图，利润表中的所得税费用不是应该包含递延所得税吗？题目中怎么又不考虑递延资产负债了呢？求解答
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甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？
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老师，您好，这个文章中说所得税费用=应交税费+递延所得税负债-递延所得税资产，但是我按照这个公式去看上市公司的报表，为什么他的所得税费用并不等于应交+递延负债-递延资产呢
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借所得税费用56（D） 递延所得税资产8 贷递延所得税负债12 应交税费…应交企业所得税（200-2+10）*25%=52
你的理解很对，应该是选择D
但是答案是C
2020年度某企业实现利润总额200万元，其中国债利息收入2万元，税收滞纳罚款10万元，该企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，2020年度该企业应确认的所得税费用为（）万元。 ……这题答案是52（C）
所以题目答案有误了。