演示账套

附图，利润表中的所得税费用不是应该包含递延所得税吗？题目中怎么又不考虑递延资产负债了呢？求解答

2021-10-06 18:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-06 18:24

你好！好的，我先看下一下。

齐红老师解答 2021-10-06 18:32

借所得税费用56（D）递延所得税资产8 贷递延所得税负债12 应交税费…应交企业所得税（200-2+10）*25%=52

齐红老师解答 2021-10-06 18:32

你的理解很对，应该是选择D

快账用户4110 追问 2021-10-06 18:35

但是答案是C

齐红老师解答 2021-10-06 18:37

2020年度某企业实现利润总额200万元，其中国债利息收入2万元，税收滞纳罚款10万元，该企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，2020年度该企业应确认的所得税费用为（）万元。 ……这题答案是52（C）

齐红老师解答 2021-10-06 18:38

所以题目答案有误了。

你好！好的，我先看下一下。

2021-10-06

您好。其他债权投资产生的递延所得税负债直接计入其他综合收益，不影响所得税费用哦。

2021-08-07

您好，因为随着使用年限减少，账面价值与计税基础之间的差额越来越小，所以冲减初始确认的递延所得税负债。

2020-08-27

你好，很高兴为你解答应交税费和应交所得税不是一样的

2021-04-24

学员您好， 41题求所得税费用=递延所得税负债期末-期初-（递延所得税资产期末-期初）=-20+30=10

2021-11-12

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