第二笔不视同销售那进项税额转出的钱怎么算呢

你好，按当时进的时候承担的进项税做转出就可以，不用管销售金额计算销项税。

2021-10-07

会计实务根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： ✔（1）将货物交付他人代销； ✔（2）销售代销货物； ✔（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ✔（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； ✔（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ✔（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； ✔（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； ✔（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

2025-01-14

你好；因为不视同销售的就没法产生销项税；同样的对应业务发生的进项税就不能抵扣的；

2022-06-08

同学你好，400是视同销售的部分。买赠的销售方式在增值税中赠送的部分是视同销售的，在企业所得税中赠送的部分不做视同销售处理。

2020-12-23

1.定义与目的：进项税额转出：是指增值税进项税额转出，即将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，不再予以抵扣。它主要适用于企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等）的情况。视同销售：是一种特殊的销售行为，指的是企业自己加工的产品转变用途，不作为销售处理，而是用作赠送、投资或者职工福利等。它的目的是规范企业的非销售行为，确保税收的公平性和一致性。 1.税务处理：进项税额转出：企业需要将抵扣的进项税额通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。这通常涉及会计分录的调整，以反映不能抵扣的进项税额。视同销售：在计算增值税的销项税金时，视同销售业务中涉及的增值税是直接在会计分录中体现出来的。虽然不直接产生现金流入，但视同销售行为需要按照市场价计算销项税金，并计入企业的税务负担。 1.应用场景：进项税额转出：主要适用于企业购进货物后，由于各种原因导致这些货物不能用于原定用途，或者改变用途后不再符合抵扣条件的情况。视同销售：主要适用于企业将自己的产品用于非销售目的，如赠送、投资或职工福利等。虽然这些行为不直接产生销售收入，但税法规定需要视同销售处理，以确保税收的公平性和一致性。

2024-05-16