演示账套

老师，小规模纳税人，一季度开票没有超过45万，那么我账务上该怎么体现？报表的时候我该怎么申报还是它自动会出现不用纳税？

2021-10-08 08:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-08 08:29

把不需要交的增值税结转到营业外收入，借应交税费、应交增值税贷营业外收入。填写增值税申报表第十栏里面。

快账用户8168 追问 2021-10-08 08:31

好的，谢谢老师。

快账用户8168 追问 2021-10-08 08:34

老师，那没有超过45万，那是先把城建附加计提出来都转入营业外收入还是说不需要做计提城建附加税的计提直接是在确认收入有增值税的情况下直接将增值税转入就行啊？

齐红老师解答 2021-10-08 08:35

不做没有缴纳的不需要租

快账用户8168 追问 2021-10-08 08:39

好的，好的

快账用户8168 追问 2021-10-08 08:40

老师，那做这笔分录在季度最后一个月做是不是就行？因为收入发生在八月份我在九月底做这笔分录就行吧？

齐红老师解答 2021-10-08 08:40

你好对的是的季度末的那个阅读。

把不需要交的增值税结转到营业外收入，借应交税费、应交增值税贷营业外收入。填写增值税申报表第十栏里面。

2021-10-08

你好，是第二季度的吗？普票是免增值税的专票，在第一栏和第二栏里面填写普通发票，在其他免税销售额还有减免明细表，第一列和第三列填写。

2022-04-01

你好，是的，手填第10栏

2022-04-06

您好，按不含增值税金额申报。20年度普通发票可以享受1%

2021-01-04

你好在第十栏填写不含税，销售额就可以，其他的忽略不管就行。

2021-01-04

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