我们是小规模纳税人，这个季度开了专票和普票超过了45万，申报的时候怎么填表啊。

是第一季度的，普票是开的1个点的普票，专票也是开的一个点的。

普票票在第一栏和第三栏，专票在第一栏和第二栏。 减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面填写。

我们公司第一季度总共开票的2402000元，主表上面普票专票的不含税额总共是不含 税2378217.82元，税额是23782.18元，减免明细表上面不含税额填2354901.96元，税额填47098.04元，这二个加起来税额是70880.24元，但是我用开票2402000元按3个点的税算是69961.16元，怎么跟这个税额对不上啊。是哪里算的不对啊。

2378217.82这个金额乘以2%是你减免的。

拍的都是1%的发票吗？

都是开的1%的发票，我明白了是按这个开票1%的不含 税额乘以2%。

好对的是的是这么做的。

老师，我这个本期发生额是不是填的不对啊。

填写的不对，应该填写不含税的销售额乘以2%。

我是只需要填主表和减免申报表二个表吗，附列资料那个表不用填吗

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

如果我这个月要冲红一张发票，是不是要这个月有票开才能冲红，没有票开就不能冲红。

你好，对的是的，是这么做的。

好的，谢谢老师的回答