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Q

个人所得税，比如一个人的工资是6000，个税是30，公司发了5970的工资，交了30的个税。那公司成本是算6000是吗。那支付个税税的时候怎么做分录是算在成本里的呢，之前只计提了实发工资记的管理费用

2021-10-08 09:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-08 09:28

你好，对的是的，少计提了，可以补上。

快账用户6516 追问 2021-10-08 09:29

我就是不知道怎么计提做分录个税是算在成本里的

齐红老师解答 2021-10-08 09:30

借主营业务成本贷，应付职工薪酬6000。

齐红老师解答 2021-10-08 09:31

你之前少做了30借，主营业务成本贷，应付职工薪酬二级科目都是工资写上30。

快账用户6516 追问 2021-10-08 09:32

但是之前5970的时候做的分录是借管理费用，贷应付职工薪酬

齐红老师解答 2021-10-08 09:33

借管理费用贷应付职工薪酬30。

快账用户6516 追问 2021-10-08 09:36

是这样做嘛

是这样做嘛

齐红老师解答 2021-10-08 09:39

你好是的是这么做的。

快账用户6516 追问 2021-10-08 09:40

我们是建筑公司，平时人工费用是记的工程施工合同成本里，但是这个是分公司现在只有办公室人员的工资就记管理费用就可以了是吧

齐红老师解答 2021-10-08 09:42

是的是的是的，是这么做的，可以的。

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