老师，在报企业所得税时， 1.上一季度时我填写了A201020资产加速折旧摊销（扣除）优惠明细表，这一季度申报时，这个表的数据还是上季的数据， 2.这一季度（第三季）亏损5万， 3.上季的数据要怎么调整吗？ 4.附图上季度表的数据

老师，就是第6列数字减去第三季亏损金额5万吗？

您好！亏损不影响您加速折旧哦，这个表是加速折旧的表，继续采用加速折旧政策来计提折旧就好了，亏损的情况下，加速折旧会加快亏损而已哦

老师，我是上一季就己经一次性把固定资产扣除完了的。这一季这张表是报0吗？

您好！那要改账载金额，这季度要做纳税调增了，因为会计上还确认了折旧费用，而税法在上季度已经全部扣除了，所以这个季度会计上的折旧费用，税法不承认了，要做纳税调增

老师，那调增在哪里做啊？

您好！账载金额填完后，调增的在第五列显示的

老师， 1.第5列数+第3列数=第2列数，对吗？ 2.第2列是现在的账载折旧数，第3列是上季度申报时的数，对么？

5+2等于4，第三列应该等于账载金额，你的账载金额就是按照税法一般规定计提的吧？因为账载金额小于加速折旧的金额， 第2列是现在的账载折旧数，第3列是上季度申报时的数，对么？这个对，不过都是累计数哦

老师，第3列如果填累计数的话，第6列的数提示不对，第6列数不入能修改

是本年累计发生的，您填的是本年累计发生的么？

第四列吗？第四列是今年共购入的，我们就只购了这一笔

第二列填写本年累计账上金额，第四列填写本年加速折旧的累计金额，你再填写看看？

我想第二列应填账载累计折旧额，第四列填账载累计折旧额不对，填第四列时出现这个

第四列不是账载金额，是税法上填的加速折旧的金额，按理就是上个季度的数，如果本季度没有加速折旧的话

老师，应该是这样填了吧:5+2=4，2是账载累计折旧，3是第一期折旧？