商贸公司是小规模纳税人

小规模纳税人税率3% 借：库存商品 20000 应交税费-应交增值税-进项税额 600 贷：银行存款 20600 借：银行存款 14420 贷：主营业务收入 14000 应交税费-应交增值税-销项税额 420 3月销售金属配件借：银行存款 15450 贷：主营业务收入 15000 应交税费-应交增值税-销项税额 450 购买办公用品借：管理费用—办公费 200 —差旅费 500 贷：银行存款 700 发放工资：借：应付职工薪酬 6200 贷：银行存款 6200 手续费支出：借：财务费用—手续费 50 贷：银行存款 50 各项税费支出：借：应交税费贷：银行存款

2021-10-10

商贸公司小规模纳税人的税点1%

2025-10-30

商贸公司是小规模纳税人，不可以开9%的发票

2023-03-01

你好，商贸公司现在一般纳税人和小规模纳税人税率各是13%，1%

2021-06-17

您好，连续12个月销售总额超500万元要升一般纳税人，商业批发公司税负是0.9%左右，商业零售公司是2%左右

2021-12-31

快账用户5246 追问 2021-10-10 21:26

老师请问如何结转成本呢？

齐红老师解答 2021-10-10 21:30

不好意思，刚刚分录未从一般纳税人改过来，小规模进行税额不可抵扣，需要计入成本，附上结转成本的分录，小规模纳税人税率3%，借：库存商品 20600 贷：银行存款 20600 1月销售配件借：银行存款 14420 贷：主营业务收入 14000 应交税费-应交增值税 420 借：主营业务成本 20600*0.5=10300 贷：库存商品 10300 3月销售金属配件借：银行存款 15450 贷：主营业务收入 15000 应交税费-应交增值税450 借：主营业务成本 10300 贷：库存商品 10300

快账用户5246 追问 2021-10-10 21:55

老师为何20600乘以0.5呢

齐红老师解答 2021-10-10 21:56

因为1月份卖出的是50件，占购进100件的50%

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