你好，老师，我是这么一个情况，我们属于新企业，以前内账是和外账的原材料入库处理方式一样，价税分离做账的，后面内账就是含税入账的，也就是我现在内账上还有80万的税额挂账的，实际库存已经消耗了，我该怎么处理才最合适

你好；内外账分别来做。内账你可以参考外账的做账来做；这样比如原材料库存商品等你们平常月末还可以核对下

2021-10-11

如果内账想从按不含税价格入账调整为按含税价格入账，可以考虑以下处理方式：一、调整原材料成本将留抵的应交税费负 12 万调整回到原材料成本是一种方法，但如你所说，这样会增加出库成本。在调整时，可以做如下会计分录：借：原材料 12 万贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）12 万这样调整后，原材料成本增加，后续出库成本也会相应增加。但这种方式可能会使成本核算的变动较大，需要重新梳理成本数据，确保成本的准确性。二、逐步消化留抵税额可以考虑在后续的经营过程中，逐步消化这部分留抵税额。比如，在计算当月的增值税时，优先使用留抵税额进行抵扣，随着业务的开展，逐步减少留抵税额，直至为零。这样可以避免一次性调整对成本的较大影响。三、综合考虑成本与税务影响在处理时，需要综合考虑成本变动对产品定价、利润等方面的影响，以及税务合规性要求。同时，也可以与公司管理层沟通，确定最适合公司实际情况的处理方法。

2024-10-16

你好，经营模式转变，那工商营业执照经营范围是否需要新增，这个需要确认一下。这个单位的原材料库存很高，但实际已经没那么多原材料了。说明账上的库存很多，这个肯定是要跟老板协商处理的，问清楚造成这个情况的原因

2021-11-27

做一部分无票收入如果你销售出去不确认收入的购入的不要发票否则你们账上虚增库存

2020-08-15

你好做会计差错调整通过以前年度损益调整科目

2026-01-21

快账用户4782 追问 2021-10-11 10:07

我的内账从年初就已经开始和外账不一样的处理方式了，就是价税合计入账的，现在是我前期的那80万进项税还挂账上的，前期结转成成本是也是按照未税结转的，但是实际上的库存这部分金额是消耗了的，我先把这部分税额消除掉，我不知道怎么处理了

齐红老师解答 2021-10-11 10:15

你好；那你就补结转就行了。把这个税额转到成本去

快账用户4782 追问 2021-10-11 10:16

一次性结转到成本啊，然后再慢慢分摊下去吗，要不然这个在线生产成本过大，我被这个事情困扰很久了，又怕老板批评

齐红老师解答 2021-10-11 10:24

你好；是的。一次性结转了。你都结转了内账的话就一次性转。跟老板提前说；如果内账一起转；如果外账的话也得一起转。因为你这个业务都早发生了

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