老师，我公司为一般纳税人，内账刚开始买原材料都是按的不含税的入账的，做了增值税销项和进项，一直应交税费负12万，就是留抵的一直没有抵扣，现在内账不想做不含税的，直接做含税价格入库出库，我这个负12万的应交税费，怎么调整？我现在是把他调回到原材料成本里了，这个出库成本就增加了？想问一下老师怎么处理好

如果内账想从按不含税价格入账调整为按含税价格入账，可以考虑以下处理方式：一、调整原材料成本将留抵的应交税费负 12 万调整回到原材料成本是一种方法，但如你所说，这样会增加出库成本。在调整时，可以做如下会计分录：借：原材料 12 万贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）12 万这样调整后，原材料成本增加，后续出库成本也会相应增加。但这种方式可能会使成本核算的变动较大，需要重新梳理成本数据，确保成本的准确性。二、逐步消化留抵税额可以考虑在后续的经营过程中，逐步消化这部分留抵税额。比如，在计算当月的增值税时，优先使用留抵税额进行抵扣，随着业务的开展，逐步减少留抵税额，直至为零。这样可以避免一次性调整对成本的较大影响。三、综合考虑成本与税务影响在处理时，需要综合考虑成本变动对产品定价、利润等方面的影响，以及税务合规性要求。同时，也可以与公司管理层沟通，确定最适合公司实际情况的处理方法。

2024-10-16

借ying交税费，交增值税进项应交税费待认证。贷库存商品或者原材料，把所有的都需要加税分开，已经抵扣过的就做进项，没有认证的做应交税费待认证。

2025-07-08

借：库存商品/主营业务成本贷：应交税-应交增值税-待抵扣进项税额

2025-12-08

不用逐年翻旧账 1. 不用冲回你去年已经调平的税差，那笔已经调平往来就不动了，避免越调越乱。 2. 只做一笔科目更正：把2024年挂错供应商的款，从错误供应商转到正确这家就行。 3. 最终保证：正确供应商往来余额真实平账，错误供应商余额也正常即可。借：应付账款/预付账款—正确供应商贷：应付账款/预付账款—挂错的供应商不用逐年逐笔核对，也不用回冲上年调整，只更正挂错科目的这笔。

2026-04-18

这种情况可以考虑进行如下调整：一、调整库存商品如果确定 2023 年至 2024 年实际库存数量是合理的，但因会计处理不当未计入库存，应将已认证的进项税额对应的库存商品进行调整入账。借：库存商品贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）二、所得税调整 1. 确定多缴纳的所得税金额：由于 2023 年因成本不足多缴纳了所得税，现在补充了成本，可以向税务机关申请更正申报或在以后年度进行抵减。如果申请更正申报，需准备相关资料证明成本的真实性和合理性。 2. 如果以后年度抵减：在以后年度计算所得税时，可将多缴纳的部分进行抵减。同时，要注意与税务机关沟通，确保调整的合法性和合规性，避免税务风险。另外，应加强会计核算管理，避免类似问题再次发生。

2024-08-18

快账用户4120 追问 2024-10-16 15:39

现在老板认为负12万的应交税费是他的利润，怎么解释都解释不通

齐红老师解答 2024-10-16 15:41

这个得账上有利润分配未分配利润贷方才是利润

快账用户4120 追问 2024-10-16 15:44

内账是有利润的，现在影响是当月发出材料的成本

齐红老师解答 2024-10-16 15:47

同学你好影响了成本就影响了利润

快账用户4120 追问 2024-10-16 15:48

那我现在要怎么调整

还是说放在这里慢慢消化

齐红老师解答 2024-10-16 15:51

直接调整了就可以

快账用户4120 追问 2024-10-16 15:53

还是调整到原材料的价值里面去吗

齐红老师解答 2024-10-16 15:55

同学你好对的是这样的

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