老师，刚接入一份会计活，我就看到前任会计做账，没有收到进项发票，她就在做账计入应交税费增值税进项税，这样做对吗？是不是认证平台勾选发票必须是和财务软件系统做账的应交税费增值税进项税相符的，对吗？

老师，之前的会计做账，就按发货单入账，没有发票，款也付了，货也到了，这应该怎么做？你帮忙写一下分录，那么收到发票后又咋样做分录，

那收到发票后，才能在认证平台勾选发票抵扣吗？还是怎么操作？

收到发票以后才可以勾选确认的

没有收到发票的时候，借原材料或库存商品贷应付账款——暂估供应商 发票以后再做一笔，这个分录的红冲分录也就是用负数做一笔，然后再根据收到的发票，再做一笔带有进项税额的分录

谢谢老师

不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢！

同学您好， 不客气，这是我们的职责所在，如果对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢！

老师，进项大于销项不用做结转分录，增值税申报表主表还需要填写数据吗？填第几行？那么销项大于进项，借应交税费增值税销项税 贷进项税 袋应交税费转出未交增值税，借应交转出未交增值税，贷未交税费；增值税申报表主表附表一填第几第几行？

进项大于销项的话，进项和销项也都需要结转的，都转到转出未交增值税，余额转出未交增值税的借方就不需要做别的操作

进项税额和销项税额和一般的一样操作，都需要填的

进项大于销项怎么结转？

老师列会计分录

结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

这是月末做的，年末还有需要做结转吗？

您好，是按月月做的

好的，非常谢谢，那么勾选发票的金额就必须和应交增值税的金额相等，第一次做，老师怕做错，所以在确认一下，增值税年末就不用做了吧