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Q

你好，咨询一下我们这边9月份调社保基数1-8月单位补交500，个人补交300，这个补交的怎么做分录？

2021-10-12 13:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-12 14:00

同学你好按照正常计提的来做就行了

快账用户9751 追问 2021-10-12 14:01

之前的工资都发了，9月份直接从对公户扣了1-8月补交金额

齐红老师解答 2021-10-12 14:07

那也是直接计提然后做缴纳的分录

快账用户9751 追问 2021-10-12 14:08

计提也是计提9月份工资吧

齐红老师解答 2021-10-12 14:17

对的也是计提九月份的

快账用户9751 追问 2021-10-12 14:43

当月计提下月发放工资是不是个人承担社保那里没有余额？我这个表还有余额呢？那处理？

齐红老师解答 2021-10-12 14:52

同学你好对的这个没有因为是含在工资里计提的

快账用户9751 追问 2021-10-12 14:55

那我这个明细账里面还有其他应收款个人承担的保险还有数呢，怎么调整？

齐红老师解答 2021-10-12 15:00

发工资的时候借应付职工薪酬贷其他应收款贷银行存款

快账用户9751 追问 2021-10-12 15:01

这个我明白，我的意思我这个明细账冲完其他应收款还有数呢，怎么调？

齐红老师解答 2021-10-12 15:06

这个直接做就行了

快账用户9751 追问 2021-10-12 15:18

现在这个月自己做完其他应收款还有余额呢，这个怎么充了比较好

齐红老师解答 2021-10-12 15:25

同学你好是借方余额还是啥

快账用户9751 追问 2021-10-12 15:25

借方有余额？本来不是该没有余额吗？

齐红老师解答 2021-10-12 15:32

你不是说有余额吗我问你是借方还是贷方余额

快账用户9751 追问 2021-10-12 15:48

借方余额？

齐红老师解答 2021-10-12 16:00

借方余额需要贷方冲减了

同学你好按照正常计提的来做就行了

2021-10-12

您好，（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险87.52 贷：应付职工薪酬-五险 87.52 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 44.56 应付职工薪酬-五险 87.52 贷：银行存款 132.08

2023-10-18

你好；这个是缴纳今年的社保的话。补做：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保；缴纳：借应付职工薪酬-社保；其他应收款-个人社保贷银行存款

2021-10-08

同学你好这个补计提就可以了

2022-09-09

差额补计提就行了其他的还是正常做的补计提的分录和正常缴纳一样

2021-11-12

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