老师，我想问下，因为我7月的时候开了一张负数发票，是冲减去年10月的发票，但现在发现去年12月的时候已经做了一笔税金减免，所以这次在做分录的时候这笔增值税也就将7月开的一张增值税专票上的增值税税额给抵掉了，账上就没有需要交的增值税了，但实际上这笔专票我是要交增值税的。这个我需要怎么处理？

预缴的要抵减直接抵就行了

怎么直接做呢？我的做账软件上现在应交增值税为0，但实际我今天申报增值税的时候是要交900多块钱的，在下个月我做账的时候就应该要做一笔缴纳税费的分录。但现在显示的是0，那下次缴纳应交增值税里面就变成负数 了

我没有预交过，只是去年10月份本来该作废的发票，以前的同事没作废，所以上次对账的时候发现后就开了一张负数发票，那这笔账就平掉了，但当时忘记了去年年底 的时候我同事就已经做过30万内免税这笔分录了，所以7月开的负数发票上面的负的税额就直接把7月开的一张正数发票上的税额给抵减了，但实际这张正数发票开的是专票，是要交税的。

我不知道我这样说老师有没有明白？我不知道自己有没有表达清楚

之前没有开红字发票冲减吗？

是我7月份查账的时候才发现那笔发票没有冲红，所以我在7月开了一张负数发票去冲红那一笔

7月份我开了一张专票，这个我在这个季度报增值税的时候是应该要交税的，对吧？但因为查账发现去年10月有一笔发票是本该冲红，但没冲红的，所以我7月后面就开了一笔负数发票去冲红去年的那笔。不过今天才知道去年的那笔增值税当时在12月的时候已经做了税金减免。因为那笔是普票，我们是小规模纳税人

所以导致我这笔负数发票上的增值税税额把我本该这个季度需要缴纳的增值税给抵减了

你开的这个发票实际是专票要交税的 不能减免对吧 之前减免的这个分录冲减了这个专票的税额部分 然后这个月开红字发票

对的，7月开的专票是要交税的，不能减免，但被7月开的那张负数发票给冲减了

所以这种情况我需要怎么处理呢

7月开的负数发票是专票的吗

不是的，7月开了一张负数普票，开了一张正数专票