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代扣代缴的增值税，期末怎么处理，分录怎么写

2021-10-12 17:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-12 17:36

你好 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款

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快账用户4594 追问 2021-10-12 17:38

那这个增值税科目的明细科目怎么办，这个代扣代缴增值税怎么结转，期末怎么清零

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齐红老师 解答 2021-10-12 17:39

你可以设置三级科目，代扣代缴增值税

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快账用户4594 追问 2021-10-12 17:43

发生时， 借应交税费—应交增值税—代扣代缴增值税 贷银行存款 可是这一个只是代缴，不是企业真的要交的，那么等到收到货款和代垫的增值税款以后，这个代扣代缴的增值税要转到哪里，是直接冲销未交增值税还是怎么处理？

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齐红老师 解答 2021-10-12 17:49

不需要转啊，你看一下，冲应付账款了。 中间两个应交税费抵消了

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快账用户4594 追问 2021-10-12 17:52

为什的不是应收账款或者其他应收款，怎么是应付款，

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齐红老师 解答 2021-10-12 17:53

因为这个是跟你们生产经营相关的啊

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快账用户4594 追问 2021-10-12 18:14

关键如果这笔货款已经付完了怎么办，代扣代缴增值税还能像进项税一样抵扣吗？

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齐红老师 解答 2021-10-12 19:40

可以啊，但是资料要权，资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

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你好 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
2021-10-12
您好，下面数字为了好说明实付境外公司佣金10万 借：销售费用-佣金 100000/1.06   应交税费—应交增值税-进项税100000/1.06 *6%  贷：银行 100000-5896.2-（169.8%2B113.2%2B396.2）-100000/1.06 *6%  应交税费——教育费附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建税 396.2   应交税费——应交所得税 5896.2  应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 100000/1.06 *6% 借： 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 10000/1.06 *6%  应交税费——教育费附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建税 396.2   应交税费——应交所得税 5896.2  贷：银行10000/1.06 *6% %2B5896.2%2B（169.8%2B113.2%2B396.2）
2024-07-09
企业代扣代缴增值税时: 借:应交税费--代扣代缴增值税 贷:银行存款 借应交税费代扣代缴所得税 贷银行存款
2022-09-22
借：应交税费-企业所得税/个税
贷：银行存款
2023-05-15
你好 你是一般纳税人的话。 这个代扣代缴 是什么情况的业务发生的。这样好判断科目
2020-10-16
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