演示账套

老师，做内账，增值税，企业所得税得怎么走账

2021-10-12 20:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-12 20:01

你好，做内账，缴纳的增值税和企业所得税，账务处理是借：税金及附加，贷：银行存款

快账用户8370 追问 2021-10-12 20:02

采购，销售时的增值税都一样做账嘛，增值税能放在税金及附加吗

齐红老师解答 2021-10-12 20:03

你好，内账：采购按含税金额做购进分录，销售按含税金额做收入。实际缴纳的税款，计入税金及附加核算。

你好，做内账，缴纳的增值税和企业所得税，账务处理是借：税金及附加，贷：银行存款

2021-10-12

您好，账务是一样的借：应交税金-未交增值税贷：银行借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税借：应交税金-应交所得税贷：银行

2023-10-25

您好，可以和外账一样做，也可以计入管理费用里面

2024-06-25

您好，企业所得税给增值税有关系的，增值税税负高就是我们毛利高，所得就多，企业所得税=利润总额*所得税率利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失±公允价值变动损益%2B投资收益

2023-12-15

您好，可以直接计入费用就可以了

2023-12-15

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