演示账套

老师，甲公司委托乙公司加工一批实木地板，那对于乙公司，他要缴纳的城建税计税基础是什么啊，是甲委托乙公司视同销售的增值税和消费税总和吗，还是只是消费税啊

2021-10-12 23:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-12 23:23

你好，加工费的增值税正常缴纳，由受托方缴纳并给甲方开具增值税专用发票，甲方可以做为进项抵扣的凭证。消费税由受托方代扣代缴，附加税按受托方当地的税率计算交纳。

快账用户9968 追问 2021-10-12 23:25

1：老师，除了加工费的增值税呢，甲公司给乙公司的一批货，是不是视同销售，然后也是乙交增值税呢 2：这个附加税是加工费和货物的增值税加上消费税作为计算基础吗还是

齐红老师解答 2021-10-12 23:28

是的增值和消费税之和为基础。

快账用户9968 追问 2021-10-12 23:34

不是老师，我知道是增值税和消费税之和，我只是不知道这个增值税到底是指那部分，仅仅是加工费的增值税，还是包括这批货的增值税

齐红老师解答 2021-10-13 07:53

同类价和组价都含材料和加工费所以取之和

快账用户9968 追问 2021-10-13 07:54

我知道，那是算消费税的，我的意思是为什么不包含材料的增值税，这部分为什么不缴纳附加税

齐红老师解答 2021-10-13 07:57

增值税是价外税不就进来

快账用户9968 追问 2021-10-13 08:18

不是老师，附加税不是根据增值税和消费税之和缴纳吗，这个为什么不包括增值税计算附加税

齐红老师解答 2021-10-13 09:04

一般是包括的，你把简析发上来，

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