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去年12月多计提了200元企业所得税，今年怎么调整，账务处理

2021-10-13 08:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-13 08:42

你好，去年12月多计提了200元企业所得税，今年冲销多计提分录是借：应交税费—企业所得税 200 贷：以前年度损益调整—所得税费用 200

快账用户1520 追问 2021-10-13 08:47

我计提的时候是借所得税200，贷应交税费-应交所得税，怎么冲销的时候变成这样

齐红老师解答 2021-10-13 08:48

你好，冲销多计提，就是计提的相关分录。而因为跨年了，损益科目需要通过以前年度损益调整科目代替入账。

你好，去年12月多计提了200元企业所得税，今年冲销多计提分录是借：应交税费—企业所得税 200 贷：以前年度损益调整—所得税费用 200

2021-10-13

借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整-所得税费用借：以前年度损益调整-所得税费用利润分配-未分配利润

2023-04-09

你好，去年多计提了所得税，今年红冲，分录是借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整

2021-05-20

你好，减少或者做红字就可以了

2022-03-24

第13笔金额错误，就是前边的计提金额

2024-03-20

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