老师，20年12月企业所得税未计提，21年1月补提并交税，但未做以前年度损益调整，现怎么做账务处理？
你好，现在不需要做账务处理。
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老师，20年12月企业所得税未计提，21年1月补提并交税，但未做以前年度损益调整，现怎么做账务处理？
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老师您好，我想再问一下，我2021年四季度企业所得税没有计提，2022年1月计提，账务处理是借：以前年度损益 贷：应交税费—应交所得税，但是我现在所有者权益表不平，那我应该怎么调整呢？
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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以前年度损益调整补企业所得税的， 借:以前年度损益调整 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行 月末结转损益以前年度损益调整金额进入未分配利润贷方的这么处理？，还有一年是退企业所得税的也是这样怎么处理？麻烦老师说整个流程的
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22年12月少计提所得税了，23年补提所得税分录怎么做涉及以前年度损益调整吗？
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你好，亏损企业未分配利润-300万，预收款180万！现在要做税务注销，可以用亏损利润充减预收账款吗
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不影响未分配利润吗？
你好，同学21年的1月补计提的时候，已经影响了未分配利润的金额。
明白了，谢谢老师
不客气，祝工作顺利哦！
老师，影响了21年所得税费用
你好，这个是没有关系的。