演示账套

老师，第三季度的所得税，需要在9月末计提，那么这个（借：所得税费用贷：应交税费—企业取得税）这个会计分录，需要做到10月还是9月啊

2021-10-13 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-13 10:41

（借：所得税费用贷：应交税费—企业取得税）这个会计分录在9月的做

快账用户8664 追问 2021-10-13 10:45

那就应该做到9月的凭证里吗老师，这样也是影响利润的

齐红老师解答 2021-10-13 10:47

影响的是净利润的呢

快账用户8664 追问 2021-10-13 10:54

我不太明白啊老师，这个比如利润总额是200000，交上20000的所得税，如果我先把这20000所得税提出来，那么利润总额不就变成180000了吗，这样提的所得税还准吗

齐红老师解答 2021-10-13 10:55

不是哦，影响的是净利润，不是利润总额哟。

（借：所得税费用贷：应交税费—企业取得税）这个会计分录在9月的做

2021-10-13

你好，学员，需要计提的

2022-10-21

您好，是的，季度预交所得税时是这样的，计提和缴纳的分录年度汇算清缴，多退少补，看您具体情况，

2020-10-09

计提的时候借：所得税费用 8000 贷：应交税费—应交所得税 8000 扣款时借：应交税费—应交所得税 8000 贷：银行存款 8000

2020-12-24

你好当月计提的月底写

2021-07-07

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