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Q

行政单位购入固定资产但是半年后才开发票要怎么入账

2021-10-13 18:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-13 18:21

你好，借固定资产贷累计盈余

快账用户1288 追问 2021-10-13 18:23

不太理解为什么这样做

齐红老师解答 2021-10-13 18:23

原来对应的是固定资产基金，现在是累计盈余

快账用户1288 追问 2021-10-13 18:51

那发票来后在做支出然后冲减累积盈余？

齐红老师解答 2021-10-13 18:52

不是，你只是补做这个分录

快账用户1288 追问 2021-10-13 18:53

补做？分录怎么体现？

齐红老师解答 2021-10-13 18:53

借固定资产贷累计盈余

快账用户1288 追问 2021-10-13 18:54

这个是资产验收时候做的，那半年后发票到了怎么做？

齐红老师解答 2021-10-13 18:55

借固定资产贷财政补助收入借事业支出贷财政补助预算收入

快账用户1288 追问 2021-10-13 18:56

那固定资产不是重复做了吗？

齐红老师解答 2021-10-13 18:56

就做这一个分录的，借固定资产贷财政补助收入借事业支出贷财政补助预算收入

快账用户1288 追问 2021-10-13 18:58

我意思是比如3月份购进的资产发票在10月份或者第二年才来，那3月份我做购买资产这个动作时资产要不要入帐？

齐红老师解答 2021-10-13 19:12

不需要，10月份入账的

快账用户1288 追问 2021-10-13 19:13

就是发票来了在入账，没来先使用，那如果资产要提折旧呢？

齐红老师解答 2021-10-13 19:13

可以10月份入账，然后折旧

快账用户1288 追问 2021-10-13 19:15

就是入账当月折旧？前面就不需要补提折旧那些了是吗？

齐红老师解答 2021-10-13 19:15

你好，对的，你的理解是对的

快账用户1288 追问 2021-10-13 19:16

好的谢谢

齐红老师解答 2021-10-13 19:16

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

你好，借固定资产贷累计盈余

2021-10-13

你好借累计盈余贷固定资产

2022-03-07

您好，按100%金额挂账，5%挂应付账款

2021-09-01

你好，借固定资产贷财政拨款收入借行政支出贷财政拨款预算收入

2022-05-27

你好借：固定资产贷：非流动资产基金——固定资产同时：借：事业支出贷：财政补助收入——财政直接支付。

2022-05-27

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