演示账套

两人约定了各投资多少钱，但两人的投资款都没进入基本户，就没有银行存款和实收资本。经营中发生了费用可以用借费用贷其他应收这样做吗？假如股东约定的投入资金为80w 月末我便借其他应收80w贷实收资本80w 这样做可以吗？因为一直没有盈利超过80w的部分我做的借款这样便导致资产总额为负数，无法申报企业所得税A表，请问老师这种情况正确的做法应该是怎样呢？

2021-10-13 23:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-13 23:13

同学你好，经营中发生了费用，可以用借费用贷其他应付款，这样做，假如股东约定的投入资金为80w 月末借其他应收80w贷实收资本80w，这样做可以。正确的做法应该是按上面的分录做一下。

快账用户7046 追问 2021-10-13 23:18

我为了方便区分把所有的借款都放在了其他应收的贷方例如当月其他应首的贷方为100w 我把其中的80w转进了实收资本剩余的20w始终在其他应收的贷方即为借方的负数那我当月的资产总额即为-20w 但是企业所得税申报表提示不能为零或小于零该怎么办呢

齐红老师解答 2021-10-13 23:20

同学你好，这样的话，把期末其他应收款的贷方余额，填写到资产负债表的其他应付款里。

快账用户7046 追问 2021-10-13 23:21

那总产总额为零了也无法申报呐

齐红老师解答 2021-10-13 23:25

同学你好，这样的话，建议再做一笔分录，借，现金1万元，贷，其他应付款1万元。

快账用户7046 追问 2021-10-13 23:26

意思为了申报做一万的资产等有收入了再冲掉吗

齐红老师解答 2021-10-13 23:27

同学你好，是的，你理解正确。

快账用户7046 追问 2021-10-13 23:33

那这个申报表上说季度初的资产总额也不能为零怎么办呀

齐红老师解答 2021-10-13 23:35

同学你好，季度初货币资金，和其他应付款，各填写0.01万元，即可。

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