你好，想请教一个问题，就是发现19年有一笔收入和成本都多计200元，就是收入和成本多计金额是一致的，当时的分录是这样的（金额没有据实给你，就是给你举个当时的分录），借：主营业务成本 1300 贷：主营业务收入 1200 贷：工程施工-合同毛利（xxx项目） 100。这里就是主营业务成本跟主营业务收入同时多计200，那么这个要怎么调整？

你好，是今年，21年才发现的

同学你好，因为你同时少记收入和成本，不影响利润，所以也无需通过以前年度损益调整，你今年确认进度的时候抠掉这部分金额就可以了

但是这个项目已经竣工验收，结算完

你算收入和成本最后清算的时候肯定是全周期的，你全周期这样看下来收入和成本也超了吗？

我当时开票的时候是计入：工程结算，期末再结转到主营业务收入的，就是工程结算的金额没有错，最后结转到主营业务收入的时候出现失误，多计入两百多，这样一来就是全年的收入就多计，但是因为收入和成本都多计相同的金额，所以没有影响利润