小规模纳税人，三季度开了两张增值税普通发票，5%税率销售额12万税额6千，怎么填写增值税申报表？为什么增值税申报表上没有表黄提示需要填写的地方？已经抄报税了报表也申报完了，管理费用本年累计45万，财务费用本年累计-12万，净利润本年累计-20万，是不是不用交增值税呀？
你好，我发给您截图，您可以看一下。
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老师，我们公司是小规模纳税人季度申报，2019年12月份多开了一张销售专用发票不含税金额是99472.86元，增值税2984.19已交，2020年1月份又开了负数发票冲红了，3月份资产负债表应交税费填的是-2984.19，利润表收入填的是-99472.86，12月底把增值税退回来了，分录怎样写，资产负债表和利润表怎样填写
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小规模纳税人，三季度开了两张增值税普通发票，5%税率销售额12万税额6千，怎么填写增值税申报表？为什么增值税申报表上没有表黄提示需要填写的地方？已经抄报税了报表也申报完了，管理费用本年累计45万，财务费用本年累计-12万，净利润本年累计-20万，是不是不用交增值税呀？
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一、计算该企业应纳增值税并填报增值税纳税申报表（本题合计50分，计算过程30分，正确填报申报表20分）【企业经济业务】庆云公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为23030220091013002901，使用增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得送货运费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计29.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，无同类市场价。（4）销售乙产品，开具普通发票，价款合计10.13万元.（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）购进机械设备，专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求：计算该企业5月份应纳的增值税，并填报申报表。
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一、计算该企业应纳增值税并填报增值税纳税申报表（本题合计50分，计算过程30分，正确填报申报表20分）【企业经济业务】庆云公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为23030220091013002901，使用增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得送货运费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计29.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，无同类市场价。（4）销售乙产品，开具普通发票，价款合计10.13万元.（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）购进机械设备，专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求：计算该企业5月份应纳的增值税，并填报申报表。
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你好，我想咨询一下我4月开了一张销售额+税额刚好10万的普通发票，税已经报过，这个月去税务局说是要把增值税纳税申报表和企业所得税申报年成本做进去不然就要缴纳税费，请问我该怎么填写两个表格呢
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粤公网安备 44030002003870号
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老师我不大懂，是不是因为我们销售额没达到30万所以可以不用交增值税呀？
对，没有超过45万不需要交增值税，前提开的是普通发票。
对全是普通发票
那这个就应该是免征的。
那我们做账的时候已经根据发票票面税额计提了应交税费，不用交的话账务处理应该怎么做呢？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
好的谢谢老师，那我们增值税申报表是不是不用填写了直接申报吗？
申报表儿肯定还是需要填写的呀。
那是应该填在免税发票那里？截图上没有我看是1%和3%的发票，我们是5%的
表里面有一个填写5%的地方。
老师能帮忙看一下是填在哪里吗？
填写在第二列简易征收里面5%
是这里吗？
对，没错，就是填写在里面。
老师，系统提示这个，让填在第10或第11行里，是什么情况呀？
这个不交税的话，应该是可以直接填写在这里面的。
老师最后再问一下10行和11行有什么区别？我们也是小微企业，是不是填在10或11都行？还是两行都填？
你也在第十行小微企业那里就可以。