演示账套

我们出售了一台车，固定资产原值122859.96元，扣除了残值，残值按5%计算，为6142.998元，用的年限平均法月折旧额，每月折旧2431.6元，现折旧22个月，累计计提折旧53495.2元，卖出的价格是不含税90000元，增值税另缴纳了11700元，请老师帮我看看我这固定资产清理该怎么做账，带着残值我不知道该怎么做，麻烦老师帮我写一个完整的固定资产清理

2021-10-14 13:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-10-14 13:41

借：固定资产清理122859.96-53495.2 　　　　累计折旧 53495.2 　　　　贷：固定资产 122859.96 借：银行存款90000%2B11700 贷：固定资产清理90000 应交税费11700 借：固定资产清理90000-（122859.96-53495.2 ）贷资产处置损益

快账用户1110 追问 2021-10-14 13:49

我看我做的和老师的差不多，那个残值是不用单独做账的，还是算做固定资产原值里面的，我们是一般纳税人，用的小企业会计准则，没看到财务软件有资产处置损益的科目，我该怎么办？

齐红老师解答 2021-10-14 13:53

那个残值是不用单独做账的，那你就用营业外收入

快账用户1110 追问 2021-10-14 13:59

我这里不是很明白，意思就是我们做账除了体现收到9万的现金，这9万现金不用做进营业外收入，做进营业外收入的只有20635.25元吗？

齐红老师解答 2021-10-14 14:00

是的，你的理解是正确的

快账用户1110 追问 2021-10-14 14:03

那营业外收入还需要另外缴增值税吗？

快账用户1110 追问 2021-10-14 14:07

还有个问题我们公司3月收到的个税退手续费，返还回来的钱，我是应该放营业外收入还是其他业务收入呢？

齐红老师解答 2021-10-14 14:16

不需要另外交增值税

齐红老师解答 2021-10-14 14:16

平台原则上一问一答，不同问题请另开一个提问，谢谢

快账用户1110 追问 2021-10-14 14:17

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-14 14:18

不客气，祝你工作顺利

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