请问老师，税控盘的280元技术维护费怎么做账？

你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人发生的税控盘的280元技术维护费？

2021-10-14

借管理费用办公费贷银行存款需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

2022-02-28

您好，是的，可以全额抵减增值税的。借应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用

2021-03-19

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人，抵减时：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

2020-12-22

1.小规模纳税人支付技术维护费时：借：管理费用 280 贷：银行存款/库存现金 280 抵减增值税税额时：借：应交税费--应交增值税 280 贷：管理费用 280 2.一般纳税人支付技术维护费时：借：管理费用 280 贷：银行存款/库存现金 280 抵减增值税税额时：借：应交税费--应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280

2022-07-04

快账用户4083 追问 2021-10-15 08:27

一般纳税人

齐红老师解答 2021-10-15 08:27

你好按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

快账用户4083 追问 2021-10-15 11:43

申报表怎么填？

齐红老师解答 2021-10-15 11:43

你好，这个款项是当期就全额抵扣了？

快账用户4083 追问 2021-10-15 11:46

这个月付的，下个月申报是抵

齐红老师解答 2021-10-15 11:48

你好，请看这个表格

快账用户4083 追问 2021-10-15 12:11

填到附表4里，就可以抵减进项是吧？

齐红老师解答 2021-10-15 14:03

你好，是抵扣增值税应纳税额

快账用户4083 追问 2021-10-15 14:07

嗯，明白，是我没表达清楚

齐红老师解答 2021-10-15 14:07

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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