演示账套

税控服务费抵减增值税时的分录怎么做

2021-10-15 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-15 16:22

您好，您是小规模纳税人还是一般纳税人

快账用户5172 追问 2021-10-15 16:22

一般纳税人

齐红老师解答 2021-10-15 16:29

1、一般纳税人 1)购入专用设备时：借：管理费用(价税合计额) 贷：银行存款或现金抵减增值税应纳税额时：借：应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用 2)支付技术维护费时：借：管理费用贷：银行存款或现金抵减增值税税额时：借：应交税费——应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用

快账用户5172 追问 2021-10-15 16:31

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-15 16:35

不客气，祝您工作顺利。

您好，您是小规模纳税人还是一般纳税人

2021-10-15

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2021-02-20

借管理费用、办公费贷银行存款需要抵扣的时候，借应交税费、应交增值税减免税款、借管理费用负数。

2021-09-17

借应交税费，贷管理费用

2023-03-09

你好；借管理费用- 维护费贷银行存款；借应交税费-应交增值税- 减免税额贷管理费用-维护费

2023-03-09

领取会员