演示账套

老师，2017年4月份会计做错一笔账，借：应收账款85613.21 应交税费-增值税-销项税额5136.79 贷：主营业务收入90750，。现在我先冲红：借：应收账款-85613.21 应交税费-销项税额-5136.79 贷：以前年度损益-90750，更正：借：应收账款90750 贷：以前年度损益85613.21 应交税费-销项税额5136.79。后面还有结转以前年度损益，我想问是到月末怎么结转这笔销项税额？

2021-10-15 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-15 16:41

你好；你这个是跨年的话是的。到时你要看影响了所得税没有；影响所得税到时在做处理；借贷方销项税抵减后看下是哪个有金额余额

快账用户7103 追问 2021-10-15 16:51

到月末，我这样做账，借：应交税费-增值税（销项税额）10273.58 贷：应交税费-转出未交增值税10273.58 这样结转可以吗？

齐红老师解答 2021-10-15 17:02

是的，贷方余额的话就是这样结转d

你好；你这个是跨年的话是的。到时你要看影响了所得税没有；影响所得税到时在做处理；借贷方销项税抵减后看下是哪个有金额余额

2021-10-15

您好，对的，这个理分录理解是没错的，是对

2025-01-06

你好之前做了无票收入是吧是的话可以再做一个借以前年度损益调整应交税费贷应收账款这个是红冲收入的

2024-04-08

借应收账款贷以前年度损益调整99869➕9万应交税费，应交增值税销项9869，你看下当时增值税和所得税申报了吗？增值税没有申报的，需要补申报所得税的汇算清缴、纳税调增。

2025-03-12

同学，你好不对，第一个借：以前年度损益调整 -99869

2025-03-12

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