同学你好!这个的话 做反向分录的 借:应付账款 贷:工程施工-合同成本
前期老板签的工程合同为186万,小规模企业,前期拿给财务的成本票有160万,外加人工费已经超越合同的收入、现在结算工程款并没有186万,工程量也只有170万而已,现在我觉得这个成本费用过于高,想调整为微利润,前期拿回来的发票已经入账了,挂了应付款,后期我怎么把成本调出来,视为盈利
3、乙企业(居民企业)2020年全年销售收入3300万元,减除成本、费用、税金后的利润总额为4万元。税务师事务所在对乙企业进行纳税审查时发现下列涉税事项:(1)全年工资总额240万元(其中残疾人员工资15万元),拨缴的工会经费4.8万元,实际发生工教育经费30万元,实际发生职工福利费48万元,已列支:(2)通过中国青少年教育基金会向某小学捐款60万元,直接向某贫困地区捐赠产品一批,市场价格万元,已列支;(3)企业全年发生业务招待费27万元,已列支;(4)企业全年财务费用150万元(已列支),其中包括向其他企业借款100万元(期限1年),用资金周转而支付的利息10万元(同期商业银行贷款年利率7%);(5)开发新技术的研究开发费用20万元(未形成资产),已据实扣除。根据上述资料,选择正确答案,并写出计算过程。(1)三项经费应调整的企业所得税应纳税所得额为()万元。A.25.2B.14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加计扣除的金额共有()。A.15万元B.20万元C.30万元D.35万元(3)对外捐赠应调整的企业所得税应纳税所得额为()。
3乙企业(居民企业)2020年全年销售收入3300万元减除成本费用、税金后的利润总额为400万元税务师事务所在对乙企业进行纳税审查时发现下列涉税事项(1)全年工资总额240万元(其中残疾人员工资15万元)拨缴的工会经费48万元,实际发生职工教育经费30万元,实际发生职工福利费48万元,已列支:(2)通过中国青少年教育基金会向某小学捐款60万元,直接向某贫困地区捐赠产品一批,市场价格10万元,已列支;(3)企业全年发生业务招待费27万元,已列支:(4)企业全年财务费用150万元(已列支),其中包括向其他企业借款100万元(期限1年),用于资金周转而支付的利息10万元(同期商业银行贷款年利率7%);(5)开发新技术的研究开发费用20万元(未形成资产),已据实扣除。根据上述资料,选择正确答案,并写出计算过程。(1)三项经费应调整的企业所得税应纳税所得额为()万元。A.25.2B14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加计扣除的金额共有(A.15万元B.20万元C.30万元D.35万元(3)对外捐赠应调整的企业所得税应纳税所得额为()。A.12万元
老师您好,想咨询三个问题。我们是做规划设计,没合同,假如年初到年底,一共收到预收账款200万,对方一直不开票说以后再开,我们也为对方服务了,也值他们付的款项,所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是:专业技术服务,请问这200万的无票收入需要交印花税吗?印花税到底是按什么确认交不交?2:以前的工资全入了管理费用,其实在收到预收账款时,人员工资已经是劳务成本了,只是没确认收入,就记入了管理费用,现在12月确认收入时,如果只把本月工资计入劳务成本,这成本费用就太低了,怎么办?还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗?3:公司注册资本10万,确认收入后,弥补以前年度亏损后,净利润假设按100万计算,第一次提取盈余公积金,按10%计算,10万,就会远超(注册资本的50%)5万,那怎么提取,是严格遵照法定提取10%10万,还是只按利润的一半50万来提取10%5万?谢谢,麻烦老师了。
我公司是建材生产企业,一般纳税人简易计税。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的,原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的,现有一闭坑矿山,有建材石料产出,也有矿石产出(矿石销售是一般计税),它们的成本按产出的吨位分摊核算,也就是进项税额要计算抵扣,工程费用按合同付款,前期的已计算抵扣,后来又陆续收到工程发票因没有销项税暂放在待认证科目了,而且原材料科目已结转清了, 请问老师,这种情况应该要在12月份把不得抵扣的进项税额计算出来计入成本费用中吧?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
直接做反向分录就好了么?直接红字冲红可以么,
可以啊 效果一样的
前期已经结转为成本了,这么说成本也需要做反向科目?
这个的话 一样的呀
您给我写个全套的调整分录吧
调整分录,借应付账款 贷工程施工合同 借工程施工合同成本 贷主营业务成本 借主营业务成本 贷本年利润,这样的反分录么
工程施工-合同成本少了 对应的 主营业务成本也少了 工程施工-合同毛利增加的
这个我都知道,我现在问的是调整分录这块,最终体现在本年利润这块,调整分录是不是这样写
是的呀 主营业务成本少了 结转本年利润 本年利润增加的