演示账套

Q

前期老板签的工程合同为186万，小规模企业，前期拿给财务的成本票有160万，外加人工费已经超越合同的收入、现在结算工程款并没有186万，工程量也只有170万而已，现在我觉得这个成本费用过于高，想调整为微利润，前期拿回来的发票已经入账了，挂了应付款，后期我怎么把成本调出来，视为盈利

2021-10-17 11:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-17 11:38

同学你好！这个的话做反向分录的借：应付账款贷：工程施工-合同成本

快账用户6458 追问 2021-10-17 11:41

直接做反向分录就好了么？直接红字冲红可以么，

齐红老师解答 2021-10-17 11:42

可以啊效果一样的

快账用户6458 追问 2021-10-17 11:42

前期已经结转为成本了，这么说成本也需要做反向科目？

齐红老师解答 2021-10-17 11:42

这个的话一样的呀

快账用户6458 追问 2021-10-17 11:47

您给我写个全套的调整分录吧

快账用户6458 追问 2021-10-17 11:49

调整分录，借应付账款贷工程施工合同借工程施工合同成本贷主营业务成本借主营业务成本贷本年利润，这样的反分录么

齐红老师解答 2021-10-17 11:55

工程施工-合同成本少了对应的主营业务成本也少了工程施工-合同毛利增加的

快账用户6458 追问 2021-10-17 11:58

这个我都知道，我现在问的是调整分录这块，最终体现在本年利润这块，调整分录是不是这样写

齐红老师解答 2021-10-17 11:59

是的呀主营业务成本少了结转本年利润本年利润增加的

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